2023年财政决算和2024年1至6月财政预算执行情况报告

一、2023年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收入情况。全县地方一般公共预算收入92432万元。加上返还性收入9436万元，一般性转移支付收入449264万元，专项转移支付收入23768万元，接受其他地区援助收入5000万元，一般债务转贷收入187098万元，调入资金42900万元，上年结余1178万元，动用预算稳定调节基金7378万元，全年收入总计818454万元。

2.全县一般公共预算支出情况。全县一般公共预算支出593391万元，加上上解上级支出27363万元，一般债务还本支出178848万元，安排预算稳定调节基金6145万元，全年总计805747万元。

3.全县一般公共预算决算平衡情况。收支品迭后，全县一般公共预算结转下年支出12707万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.全县政府性基金收入情况。全县政府性基金收入245999万元，为调整预算250000万元的98.40%。加上上级补助收入7159万元、专项债务转贷收入77000万元，上年结余141万元，全年收入总计330299万元。

2.全县政府性基金支出情况。全县政府性基金支出250371万元，加上专项债务还本支出38800万元，调出资金40000万元，全年支出总计329171万元。

3.政府性基金预算决算平衡情况。收支品迭后，全县政府性基金预算结转下年支出1128万元，2024年继续安排支出。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

1.国有资本经营收入情况。国有资本经营收入3000万元，加上上级补助收入16万元，上年结余35万元，全年收入总计3051万元。

2.国有资本经营支出情况。国有资本经营支出151万元，调出资金2900万元，全年支出总计3051万元。

3.国有资本经营预算决算平衡情况。收支品迭后，全年国有资本经营预算收支平衡。

（四）地方政府债务情况

1.政府债务余额情况。2023年末，地方政府债务余额为1755832万元，其中：一般债务880971万元、专项债务874861万元。

2.政府债务变动情况。2023年地方政府债务增加264098万元，其中：新增一般债券转贷187098万元、新增专项债券转贷77000万元。2023年地方政府债务减少197269万元，其中：地方政府一般债券还本169569万元、专项债券还本27700万元。

（五）财政涉农资金统筹整合情况

2023年统筹整合财政涉农资金37315万元，其中：投入资金27195.26万元实施农业产业项目23个，占整合资金的73％，促进产业提质增效，带动脱贫人口就业增收；投入资金9257.74万元实施农村基础设施补短提升项目5个，占整合资金的24.8%，重点支持农村村社道路、农村安全饮水和高标准农田建设等方面；投入资金862万元支持稳岗就业、山洪灾害基层责任人履职等相关项目3个，占整合资金的2.2%，重点支持雨露计划、劳务技能和省外务工补贴、山洪灾害危险区基层责任人履职补贴等方面。

（六）预算绩效评价工作情况

2023年，对财政直达资金预算执行动态监控，纳入动态监控资金76706万元；开展重点绩效评价项目26个，涉及资金109522万元；开展重点绩效评价部门15个，涉及资金85486万元。

其他需要报告的事项：

1.预备费使用情况。年初预备费5000万元，主要围绕“老机保”退费、城乡居民养老保险丧葬补助金、城乡低保提标等有关事项安排动用。

2. “三公”经费支出情况。全县各预算单位严格落实中央和省市县关于厉行节约及过“紧日子”各项规定，严控相关开支，“三公”经费全年执行数为1135.66万元，比上年决算数减少55.89万元，确保“三公”经费只减不增。

3.结余结转资金情况。2022年财政结转资金1354万元，其中：一般公共预算资金1178万元、政府性基金141万元、国有资本经营预算35万元，结转资金均按原用途在2023年继续使用。2023年度年末结转下年13835万元，其中：一般公共预算资金12707万元、政府性基金1128万元。按政策规定结转2024年继续安排。

以上2023年财政决算，请予审查批准。

二、2024年1-6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。1至6月，全县地方一般公共预算收入65268万元，完成预算的65.99%，同比增长24.07%。从收入结构看：税收收入20695万元，完成预算的42.90%；非税收入44573万元，完成预算的87.97%。从征收部门看：税务部门完成23266万元，财政部门完成42002万元。

1至6月，全县一般公共预算总收入82808万元，同比增长16.67%，其中：中央级收入12416万元，省级收入5124万元，县级收入65268万元。

2.一般公共预算支出执行情况。1至6月，全县一般公共预算支出343795万元，占预算543039万元的63.31%，同比增长2.03%。其中：一般公共服务支出34475万元、公共安全支出9583万元、教育支出86860万元、社会保障和就业支出48559万元、卫生健康支出25107万元、农林水支出66744万元、债务付息支出29101万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.政府性基金预算收入执行情况。1至6月，全县政府性基金预算收入38860万元，完成预算的13.88%，较上年同期减少6267万元，同比下降13.89%。

2.政府性基金预算支出执行情况。1至6月，全县政府性基金预算支出71764万元，占预算226328万元的31.71%，较上年同期减少33804万元，同比下降32.02%。

（三）国有资本经营收支预算执行情况

1.国有资本经营预算收入执行情况。1至6月，全县国有资本经营预算收入430万元，完成预算的13.44%，较上年同期增加250万元，同比增长138.89%。

2.国有资本经营预算支出执行情况。1至6月，全县国有资本经营预算暂未实现支出。

三、上半年财政工作情况

今年以来，严格执行县十九届人大五次会议有关决议要求和审查批准的预算，坚决兜牢兜实“三保”底线，全力防范化解财政运行风险，全县经济社会持续向好发展。

（一）在聚焦财源建设上下功夫。一是全力组织收入。1至6月地方一般公共预算收入完成6.53亿元、增长24.07%，税收收入完成2.07亿元，增长17.65%。二是培植优质税源。设立工业发展资金、应急转贷资金、企业升规奖补资金，及时兑现各类贴息及奖补资金，支持工业产业快速发展。三是盘活国有资源资产。通过推动资产出租、有偿转让等方式加大闲置行政事业单位国有资产盘活处置力度。

（二）在狠抓保障重点上下功夫。一是强化民生投入保障。1-6月全县民生支出25.16亿元，占一般公共预算支出比重为73.18%。二是强化重点领域保障。坚持集中财力办好大事要事，安排乡村振兴衔接资金，统筹整合涉农资金；统筹安排资金支持工业园区、农业、水利、住建和交通等重点项目建设。三是强化基层运转保障。按时兑现干部职工工资和绩效奖，缴纳干部职工“五险两金”，拨付基层单位保运转资金，有力保障了基层单位正常运转和社会大局稳定。

（三）在强化财政监管上下功夫。一是深入实施预算绩效管理。通过财政部门重点事前绩效评估累计调减预算1000余万元，绩效目标管理范围实现全覆盖，2023年度财政支出绩效自评率达100%。二是强化财政监督检查。扎实推进各项财会监督专项行动工作，重点聚焦民生资金、财经纪律重点问题整治等领域，深化与纪检、审计等部门协作，实现监督力量优势互补，共筑严肃财经纪律防火墙。三是加强镇村财务监管。组织专班通过核实镇、村账务往来、审核会计核算内容、规范收支业务操作、监管资金使用效能等，对5个镇、62个村（居）财务进行内审，提升镇村级财务管理水平。

（四）在防范化解风险上下功夫。一是兜牢兜实“三保”防线。严格按照国省“三保”支出范围和标准，坚持把“三保”放在财政支出优先位置，预算优先保障，库款优先调度，对“三保”资金进行全流程动态监控。二是严守债务风险底线。制定出台《平昌县防范化解地方债务风险十条措施》，加强政府债务预算管理，稳妥有序推动存量债务化解。1至6月，偿还到期政府债务本息11.2亿元，其中：再融资债券偿还到期本金6.88亿元，预算安排偿还债券利息4.32亿元；化解隐性债务4.03亿元。三是守住财经纪律红线。持续加大财会监督力度，规范财政收支管理，严肃财经纪律；全力消化存量暂付款，严格控制新增暂付款。严格执行财政资金大额支付“先核后支”以及库款运行“双控”监管有关规定，全面加强内控制度建设，牢牢守住了财政运行安全底线。

今年上半年，财政运行总体平稳，但还存在一些需要解决的问题，包括：财政收入质量不高，收支矛盾较为突出；财政支出结构仍需优化，支出绩效有待提高；政策性刚性增支较多，县级可统筹财力有限，财政面临预算平衡和库款调度双重困难。

四、下一步工作措施

今年后期，全县财政工作将坚定不移地贯彻落实县委、县政府的决策部署，在“抓增收、抓保障、抓监管”上下功夫，确保全年收支目标任务完成，确保全县社会大局稳定。

（一）全力以赴抓增收。完成年初县人代会审议通过的收入预算是“保基本民生、保工资、保运转”的最低需要，必须坚定不移，毫不动摇。一是依法征管挖潜力。要强化收入征管，加大协税护税力度，要坚持“先税票、后支票”，确保全年收入预期目标圆满实现。二是主动作为争取上级支持。积极向上级争取政策支持，紧盯欠发达县域和西部大开发等政策投向，力争转移支付规模有新突破。三是立足长远培育税源。要重点围绕能源化工、先进材料、食品饮料等“3+2+3”主导产业和12个细分赛道，进一步加大“四上”企业培育，支持龙头企业发展壮大，不断增强财政造血机能。

（二）突出重点抓保障。一是千方百计保障“基本民生、工资、运转”支出。统筹财政资金重点用于“保基本民生、保工资、保运转”各项支出。二是千方百计防范财政运行风险。严禁在法定债务限额外违规举债，严禁通过新增隐性债务上新项目，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。三是千方百计支持经济稳定增长。加快增发国债、新增地方政府专项债券、中央预算内、东西部协作项目资金和省内对口帮扶资金拨付进度，加快项目落地建设。

（三）动真碰硬抓监管。一是强化预算执行监管。全县上下务必牢固树立过“紧日子”的思想，从严管控“三公”经费，严格控制新增支出，未经批准不得新增一般性支出。二是强化绩效评价监管。按照全面实施预算绩效管理的要求，重点开展重大项目资金和部门整体支出绩效评价，提升财政资金使用效益。三是强化政府性债务监管。要进一步强化政府债务日常动态监管机制，实施政府债务限额管理，建立债务情况定期通报和债务风险预警机制。

    附件： 1-36.2023年政府决算公开表.pdf

           37.平昌县2023年地方政府债务情况说明.pdf

           38.平昌县2023年三公经费决算情况说明.pdf

           39.平昌县2023年上级转移支付安排情况的说明.pdf

           40.平昌县2023年预算绩效工作开展情况的说明.pdf