关于平昌县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告

关于平昌县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告

在平昌县第十九届人民代表大会第三次会议上

平昌县财政局局长  董育强

2023年2月1日

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告全县2022年财政预算执行和2023年财政预算草案情况，请予审查，并请县政协委员提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。全县地方一般公共预算收入完成85988万元，完成调整预算的102.16%，同口径增长7.83%。其中：税收收入完成28863万元，同比下降15.65%；非税收入完成57125万元，同比增长15.60%。

上划中央“两税”完成情况。上划中央“两税”完成25531万元，较上年增加3619万元，同比增长16.52%。

一般公共预算总收入完成情况。加上中央、省级一般公共预算收入28252万元，一般公共预算总收入完成114240万元。

2.一般公共预算支出执行情况。全县一般公共预算支出588499万元，同比增长1.46%。其中：一般公共服务支出47765万元，同比增长10.23%；国防支出365万元，同比下降10.10%；公共安全支出14006万元，同比下降24.21%；教育支出135214万元，同比增长2.76%；科学技术支出1529万元，同比增长5.23%；文化旅游体育与传媒支出8009万元，同比增长13.12%；社会保障和就业支出97958万元，同比增长3.85%；卫生健康支出51340万元，同比增长20.66%；节能环保支出2885万元，同比下降72.68%；城乡社区支出7031万元，同比增长9.72%；农林水支出137884万元，同比增长8.57%；交通运输支出23978万元，同比增长133.29%；资源勘探工业信息等支出1078万元，同比增长11.25%；商业服务业等支出1433万元，同比下降56.40%；金融支出430万元，同比下降0.23%；自然资源和海洋气象等支出3380万元，同比增长0.51%；住房保障支出17545万元，同比下降53.10%；粮油物资储备支出2385万元，同比下降52.54%；灾害防治及应急管理支出2666万元，同比下降55.94%；债务付息支出30753万元，同比增长4.66%；债务发行费用支出84万元，同比下降31.71%；其他支出781万元，同比增长44.63%。

3.一般公共预算收支平衡情况。全县地方一般公共预算收入85988万元，上级补助收入489471万元（其中返还性收入9436万元、一般性转移支付收入454234万元、专项转移支付收入25801万元），接受其他地区援助收入5000万元，债务转贷收入101690万元，政府性基金预算调入40000万元，国有资本经营预算调入2840万元，调入预算稳定调节基金6464万元，全县一般公共预算收入总计731453万元。全县一般公共预算支出588499万元，债务还本99480万元，上解上级支出35076万元，安排预算稳定调节基金7324万元，年终结余1074万元，全县一般公共预算支出总计731453万元。收支品迭后，全年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入执行情况。全县政府性基金预算收入完成245678万元，占调整预算的98.27%，同比增长14.01%。

2.政府性基金预算支出执行情况。全县政府性基金预算支出242279万元，同比增长42.55%。其中：文化旅游体育与传媒支出8万元，社会保障和就业支出1754万元，城乡社区支出147042万元，农林水支出1886万元，其他支出63941万元，债务付息支出27607万元，债务发行费用支出41万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。全县政府性基金预算收入245678万元，上级补助收入5664万元，债务转贷收入49720万元，上年结余488万元，政府性基金收入总计301550万元。全县政府性基金支出242279万元，调出资金40000万元，地方政府专项债务还本支出19220万元。收支品迭后，全年政府性基金预算结余51万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

1.国有资本经营预算收入执行情况。全县国有资本经营预算收入3000万元，主要是国有及国有控股企业上缴企业利润收入。

2.国有资本经营预算支出执行情况。全县国有资本经营预算支出160万元，主要用于国有企业改革发展支出。

3.国有资本经营预算收支平衡情况。全县国有资本经营预算收入3000万元，收入总计3000万元。全县国有资本经营预算支出160万元，调出资金2840万元，支出总计3000万元。收支品迭后，全年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

1.社会保险基金预算收入执行情况。全县社会保险基金预算收入完成37015万元，系城乡居民养老保险，占调整预算的102.21%。其中：财政补贴收入18559万元，缴费收入16536万元，利息收入787万元，委托投资收益965万元，其他收入168万元。

2.社会保险基金预算支出执行情况。全县社会保险基金预算支出完成20463万元，占调整预算的99.72%，系城乡居民养老保险基金支出20463万元。

3.社会保险基金预算收支平衡情况。全县社会保险基金收入37015万元，上年结余89772万元，收入总计126787万元。社会保险基金支出20463万元。收支品迭后，社会保险基金当年结余16552万元，年末滚存结余106324万元。

（五）地方政府债务情况

2021年末，全县地方政府债务余额1655755万元。2022年地方政府债务增加151410万元，当年偿还减少118350万元，2022年末政府债务余额1688815万元。全县年末债务余额控制在省政府核定的债务限额1729564万元内，债务风险总体可控。从政府债务类型看：全县一般债务限额888903万元，债务余额863254万元；专项债务限额840661万元，债务余额825561万元。

各位代表，上述财政收支数据为快报统计数据，最终以县财政与省财政年终结算后的实际执行数为准，待省财政厅决算批复后，届时再按程序向县人大常委会报告。

二、2022年重点财政工作

过去一年，面对复杂严峻的宏观经济形势和散发多发疫情冲击，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会、县政协的监督支持下，完整准确全面贯彻新发展理念，牢牢把握发展大势，坚决实施更高效能、更加精准、更可持续的积极的财政政策，统筹疫情防控和经济社会发展，坚守“三保”支出底线，全力防范化解财政运行风险，财政预算执行情况较好，全县经济持续向好发展。

（一）抢抓国家政策机遇，积极向上争取支持。紧紧围绕新时代支持革命老区政策和全面推动长江经济带发展财税支持等一系列发展机遇，深度研究国家调结构、稳增长措施、积极财政政策和稳健货币政策、地方政府专项债券等一系列政策，主动作为，敏锐跟进。全面与省市财政对接汇报，争取上级财政重大政策支持。

（二）抓实预算收支管理，推动财政保障规范有序。努力克服宏观经济下行、疫情反复和极端天气带来的超预期影响，积极发挥财政统筹协调职能，狠抓财源建设和收入质量，摸清财税底数，突出重点行业和主要税种收入监测，科学调度财税入库组织工作。牵头制定《平昌县行政事业单位过“紧日子”十条措施》，在预算编制、资产配置、政府采购、“三公”经费等方面予以明确，将过“紧日子”思想贯穿财政工作全过程各方面。严格按照“保基本民生、保工资、保运转”支出序列安排各项支出。

（三）落实积极财政政策，促进经济稳定增长。认真落实稳增长系列措施，全力支持小微企业和制造业。保障重点项目建设，深化财金互动支持中小企业发展，统筹安排财政金融互动奖补资金，引导金融企业支持实体经济发展。统筹整合各类资金，有力巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。支持生态环保领域建设，投入资金用于防治环境污染、饮用水源保护，切实提高农村居民生活质量。

（四）强化风险防范化解，全力确保财政运行安全。健全完善债务监管制度体系，扎实开展债务风险防范化解专项整治行动。进一步切实兜牢“三保”支出底线。严格执行财政资金大额支付“先核后支”以及库款运行“双控”监管有关规定，未发生一起财政违规支付事件，牢牢守住财政运行安全底线。

（五）深化重点领域改革，稳步提升财政管理效能。全面上线预算管理一体化系统，助力实现预算管理规范化、标准化和自动化。着力预算绩效管理新突破，坚持绩效目标与部门预算同步编制、同步审核、同步公开，实现事前评估、事中监控与事后评价有机统一。

需要说明的是，以上重点支出政策的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。

三、2023年财政预算草案

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是实施“十四五”规划承上启下关键之年，编制好2023年财政预算，做好各项财政工作，具有十分重要的意义。

（一）2023年财政收支形势

2023年财政收入增长与经济发展趋势基本一致，但财政收支“紧平衡”压力仍然较大，需要全县各级各部门严格落实党政机关过“紧日子”要求，深挖增收潜力，坚持统筹各方资源，充分调动各类资金，把有限的财力用在刀刃上，提高财政资金使用绩效。

（二）2023年预算编制与财政工作遵循的原则

一是收入安排积极稳妥可持续。实事求是、科学预测、积极稳妥编制好收入预算，依法依规加强收入征管，确保财政收入增长和经济发展趋势基本一致，与县域经济社会高质量发展相适应，为保证财政支出强度奠定基础。

二是支出安排更加精准保重点。大力优化支出结构，坚持有保有压，集中财力办大事要事。积极支持乡村振兴、教育、社会保障等基本民生和县委、县政府重大战略等重点领域，从严控制一般性支出，不断提高支出效率。

三是切实加强财政资源统筹安排。科学统筹“四本预算”，强化预算编制、执行的规范化、科学化。进一步加强国有资产盘活管理力度，增强本级安排的产业发展资金和上级非项目化资金的整合力度，不断提高财政资产资源统筹管理水平。

四是强化财政运行风险防范化解。坚持“三保”支出优先顺序，兜牢“三保”底线。统筹发展和安全，积极稳妥防范化解风险隐患，继续抓实化解全县政府性债务风险，牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线。

五是突出财政资金绩效导向性。坚持先有预算后有支出，加强财政资金动态监控和绩效评价，坚持“花钱必问效、无效必问责”，突出绩效导向。

（三）2023年收入预计与支出安排

1.一般公共预算收支安排

全县地方一般公共预算收入预期目标为91148万元，增长6%。其中：税收收入45080万元，非税收入46068万元。加上返还性收入和省财政提前预告转移支付补助收入385510万元，政府性基金调入50000万元，国有资本经营预算调入2900万元，动用预算稳定调节基金7324万元，上年结转1074万元，收入总计537956万元。

全县一般公共预算财政总收入征收计划为133276万元。其中：中央和省级42128万元，县本级91148万元。

全县一般公共预算支出513885万元。按支出功能分类科目：一般公共服务支出50173万元，国防支出285万元，公共安全支出11384万元，教育支出113720万元，科学技术支出533万元，文化旅游体育与传媒支出4239万元，社会保障和就业支出96027万元，卫生健康支出42519万元，节能环保支出3959万元，城乡社区支出3961万元，农林水支出123560万元，交通运输支出13816万元，资源勘探工业信息等支出312万元，商业服务业等支出473万元，金融支出40万元，自然资源海洋气象等支出2182万元，住房保障支出9615万元，粮油物资储备支出311万元，灾害防治及应急管理支出2564万元，预备费5000万元，债务付息支出29202万元，债务发行费用支出10万元。

上解上级支出24071万元。收支品迭后，年初一般公共预算收支平衡。

三保支出：参照2022年中央、省规定的“三保”保障范围和保障标准，经初步测算，“三保”支出需求402858万元，预算安排402858万元。其中：保工资预算安排181219万元，保运转预算安排9976万元，保民生预算安排211663万元。剔除市级统筹的城乡居民基本医疗保险40000万元，纳入县级安排的“三保”支出为362858万元。

2.政府性基金预算收支安排

全县政府性基金预算收入280000万元。其中：国有土地使用权出让收入251850万元，城市基础设施配套费收入3000万元，专项债券项目收入等25150万元。上年结余51万元。收入总计280051万元。

全县政府性基金预算支出202351万元。其中：土地出让收入安排支出146074万元，专项债券项目收入对应安排支出25150万元，安排城市基础设施配套支出3000万元，债务付息支出28127万元。调出资金50000万元，专项债券还本27700万元，支出总计280051万元。

收支品迭后，政府性基金预算收支平衡。

3.国有资本经营预算收支安排

全县国有资本经营预算收入3000万元，主要是国有及国有控股企业上缴利润收入3000万元。

全县国有资本经营预算支出100万元，调出资金2900万元。

收支品迭后，国有资本经营预算收支平衡。

4.社会保险基金预算收支安排

全县社会保险基金预算收入39661万元(系城乡居民养老保险)。其中：财政补助收入20391万元，个人缴费收入16679万元，利息收入668万元，委托投资收益1923万元，其他收入0万元。上年滚存结余106324万元，收入总计145985万元。

全县社会保险基金预算支出23302万元，其中用于发放全县城乡居民养老保险待遇支出18601万元。

收支品迭后，当年结余16359万元，累计结余122683万元。

以上2023年财政“四本预算”草案，请予审查批准。

四、2023年财政工作

2023年，全县财政工作坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以中国式现代化为引领，深入贯彻党的二十大精神，全面落实中央、省、市、县经济工作会议和全国、全省财政工作会议安排部署，坚持稳中求进工作总基调，为新时代新征程平昌经济社会高质量发展提供有力支撑。

（一）加强党对财政工作的全面领导。贯彻全面从严治党要求，坚定不移推进党风廉政建设，持续深化正风肃纪，坚决惩治财政领域损害群众利益行为，打造政治过硬、具备现代理财能力的干部队伍、持续源养风清气正的财政政治生态。

（二）统筹财政资源增强保障能力。强化资金整合，科学统筹“四本预算”，进一步编实国有资本经营预算方案。进一步优化财政支出结构，坚持存量调结构、增量优方向，强化存量资金支出结构调整与年度新增预算安排挂钩。

（三）严格落实党政机关过紧日子要求。进一步细化完善支出标准，健全财政支出约束机制，推进行政事业单位资产共享共用，不断完善过“紧日子”的制度体系。定期评估过“紧日子”落实情况，加强对重点单位、重点项目的监测监督，确保过“紧日子”的要求不折不扣落到实处。

（四）兜牢兜实基本民生保障底线。全面落实民生投入政策，落实落细就业优先政策，加大重点群体就业创业支持力度，加强困难群众就业兜底帮扶；支持教育高质量发展，加大教育投入，确保落实“两个只增不减”，持续做好学生资助政策落实和精准保障困难学生权利；全力落实社会保障政策和补助标准提高；支持养老服务体系建设，持续夯实未成年人保护体系。要集中财力办好人民群众急难愁盼的民生实事，切实增进民生福祉促进共同富裕。

（五）扎实推进财政监督管理改革。加强预算绩效全过程管理，强化绩效过程监督和结果应用，促进预算管理与绩效监督深度融合，将县委、县政府决策部署作为绩效管理重点，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，确保财政资金用在紧要处。

（六）切实防范化解财政运行风险。坚持底线思维，强化风险防控意识，完善财政风险防控体系，筑牢风险防控底线。将“三保”支出保障作为一项政治任务抓牢抓实，始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺位，夯实“三保”预算，夯实财政国库管理基础，规范库款管理。

各位代表，做好2023年财政工作，任务艰巨、使命光荣、责任重大。我们将在县委、县政府坚强领导和县人大常委会、县政协监督支持下，统筹推进各项财政工作，有效应对和防范化解重大风险，为加快建设“三县两地一门户”、开启全面建设社会主义现代化平昌新征程而不懈奋斗！

名 词 解 释

1.地方一般公共预算收入：指除基金收入和国有资本经营收入外，地方政府可统筹安排使用的财政收入，包括各项税收收入和非税收入，税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括国有资源(资产)有偿使用收入、专项收入、纳入预算管理的行政事业性收费收入、罚没收入、政府住房基金收入、其他收入等。

2.地方一般公共预算总收入：根据现行中央与地方财政预算管理体制，公共财政预算总收入包括地方一般公共预算收入和上划中央及省各项税收收入、非税收入。

3.地方政府债券转贷收入：指经国务院批准同意，以省级政府为发行和偿还主体，通过全国银行间债券市场、证券交易所债券市场公开发行的可流通记账式债券，由省级财政转贷给地方政府作为债券收入统一纳入财政预算管理。

4.上划中央“两税”：指从1994年开始按分税制财政体制规定，原属地方财政收入的增值税67.5%部分和消费税100%由地方财政收入上划为中央级财政收入。

5.一般公共预算支出：指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。主要包括：一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务付息支出、债务发行费用支出、其他支出等。

6.转移支付：1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以一般性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。一般性转移支付主要包括：均衡性转移支付、县级基本财力保障机制转移支付、老少边穷地区转移支付、基本养老保险和低保等转移支付、新型农村合作医疗等转移支付、基层公检法转移支付、义务教育等转移支付、固定数额补助、结算补助等，地方可以按照相关规定统筹安排和使用。

7.国有资本经营预算：国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。当年国有资本经营预算收入包括利润收入、股利(息)收入、产权转让收入、清算收入、其他国有资本经营预算收入。当年国有资本经营预算支出包括资本性支出、费用性支出、其他支出。

8.社会保险基金：按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳筹集，用于参保对象的社会保险待遇专项资金。包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金。社会保险基金纳入单独的社会保障基金财政专户，实行“收支两条线”管理，专款专用，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。目前，我县企业职工基本养老保险和机关事业单位职工基本养老保险实行省级统筹；基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金实行市级统筹；城乡居民基本养老保险实行县级统筹。

10.预算管理一体化：以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。预算管理一体化是全面深化预算制度改革的重要突破口，抓住了预算管理的薄弱环节和症结所在，一体化系统建设的顺利推进必将对今后财政预算工作产生重要而深远的影响。

11.三保一优一防：“三保”指“保基本民生、保工资、保运转”的简称，我省在落实县级主体责任的基础上，对“三保”支出实行“三单列三专项”管理，即：预算单列编制、账户单列设置、资金单列划拨，执行专项监控、监督专项实施、绩效专项评价，确保县级“三保”支出足额预算、按时足额拨付到位。“一优”指优化财政支出结构，转变财政支持方式，通过改革聚集资源、挖掘潜力、促进发展，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，高效带动社会资本支持重大项目建设。“一防”指“防风险”，其中之一是防范债务风险，依法规范政府举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量。

12.政府债务限额管理：为加强地方政府债务管理，对地方政府债务余额实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出方案，报国务院批准后下达各省级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准，同时提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。

13.预算绩效管理：2018年9月，中共中央、国务院出台了《关于全面实施预算绩效管理的意见》，要求加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。预算绩效管理主要包括事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价及绩效结果运用等主要内容。地方各级党委和政府主要负责同志对本地区预算绩效负责，部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制。

平昌县政府预算公开表.pdf