关于2020年财政决算（草案）和2021年1至8月财政预算执行情况的报告

关于2020年财政决算（草案）和2021年1至8月

财政预算执行情况的报告

2021年10月25日在县十八届人大常委会第40次会议上

县财政局   董育强

主任、各位副主任、各位委员：

县十八届人民代表大会第六次会议审查批准了《关于2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告》。根据《四川省财政厅关于2020年省财政与市(州)扩权县财政年终结算有关事项的通知》(川财预〔2021〕40号)精神，对我县财政决算有关事项和结算数据进行了调整变动。受县人民政府委托，现将2020年度财政决算(草案)和2021年1至8月财政预算执行情况报告如下，请审查。

一、2020年财政决算情况

(一)一般公共预算收支决算

全县地方一般公共预算收入82628万元，为调整预算的100%，比上年同期略有增长。加上返还性收入9436万元、一般性转移支付收入419704万元、专项转移支付收入26404万元、接受其他地区援助收入4210万元，一般债务转贷收入110830万元、调入资金100000万元、上年结余243万元，动用预算稳定调节基金1529万元，全县一般公共预算收入总计754984万元。

全县一般公共预算支出623946万元，为调整预算的98.22%。加上上解上级支出15286万元、一般债务还本支出  100569万元、安排预算稳定调节基金3900万元，结转下年支出11283万元，全县一般公共预算支出总计754984万元。

全县一般公共预算决算平衡情况。收支品迭后，全年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全县政府性基金收入205935万元，为调整预算200000万元的102.97%。加上上级补助收入19370万元、专项债务转贷收入63100万元，上年结余338万元，全年收入总计288743万元。全县政府性基金支出180545万元，为调整预算180643万元的99.95%。加上专项债务还本支出8100万元、调出资金100000万元，全年支出总计288645万元。收入总计减去支出总计，结余98万元，按规定结转2021年继续使用。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营收入50万元，国有资本经营支出50万元。全年实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金收入34913万元，社会保险基金支出19016万元。当年收支结余15897万元，年末滚存结余48201万元。

（五）地方政府债务情况

1.政府债务余额情况。2019年末，地方政府债务余额为956198万元，其中：一般债务846237万元、专项债务109961万元。2020年末，地方政府债务余额为1022898万元，其中：一般债务857937万元、专项债务 164961万元，低于省政府核定的地方政府债务限额1047188万元，债务风险总体可控。

2.政府债务变动情况。2020年地方政府债务增加173930万元，其中：新增一般债券转贷116830万元、新增专项债券转贷57100万元。2020年地方政府债务减少107230万元，其中：地方政府一般债券还本105130万元、专项债券还本2100万元。

3.新增债券项目安排情况。2020年，新增一般债券转贷资金11700万元，主要用于青田伯温小学附属幼儿园1900万元，学前教育工程建设项目1000万元，疾病预防控制中心检测能力提升建设项目800万元，中医院住院综合楼建设项目1000万元，人民医院危急重症救治能力提升项目4000万元，第二人民医院危急重症救治能力提升项目3000万元。新增专项债券转贷资金57100万元，主要用于乡镇供水工程建设项目20000万元，平昌经济开发区双创孵化园建设项目7000万元，金宝新区停车场建设项目6350万元，第二人民医院业务综合楼建设项目2000万元，人民医院光辉综合院区建设项目6000万元，医养康养建设项目15750万元。

（六）财政涉农资金统筹整合情况

巩固脱贫攻坚成果，聚焦全年目标任务，整合扶贫、农业、水利、林业等行业的财政涉农资金，坚持“多个渠道引水、一个龙头放水”，确保资金投向精准，发挥聚合效应，全力支持全县农业产业发展和农村基础设施建设，充分发挥财政涉农资金在巩固脱贫攻坚成果、推进乡村振兴中的杠杆和支撑作用。2020年统筹整合财政涉农资金76496万元，其中：投入资金23042万元实施农业产业项目10个，占整合资金的30.12％，促进产业提质增效，带动脱贫人口就业增收；投入资金53454万元实施农村基础设施项目12个，占整合资金的69.88%，重点支持农村村社道路、农村安全饮水和危房改造等方面。

（七）预算绩效评价工作情况

进一步加强预算绩效管理，不断提高预算管理的科学化和精细化水平。重点强化了事中监控与事后评价，通过单位自评及绩效评价组实地调查、收集信息及数据，各项目绩效运行情况总体较好。但也存在个别项目绩效目标运行不良的现象，我们及时督促相关单位落实整改措施，扎实推动全部预算单位开展整体支出自评，并选取“社会关注度高、涉及面广、资金量大”的项目资金开展重点评价。2020年县级财政开展重点项目绩效评价69975万元。其中：2020年重点绩效评价项目25个，涉及资金31068万元；重点绩效评价部门7个，涉及资金38907万元。

其他需要报告的事项：

1.预备费使用情况。年初预备费7500万元，主要围绕失地农民养老保险、新型冠状病毒肺炎疫情防控、砂石船舶安全度汛等有关事项安排动用。

2. “三公”经费支出情况。全县各预算单位严格落实中央和省市县关于厉行节约及过“紧日子”各项规定，严控相关开支，“三公”经费全年执行数为1486万元，比上年决算数减少12万元，确保“三公”经费只减不增。

3.结余结转资金情况。2019年财政结转资金581万元，其中：一般公共预算结转243万元，政府性基金结转338万元。结转资金均按原用途在2020年继续使用。2020年度年末结转下年11381万元，其中：一般公共预算11283万元，政府性基金98万元。按政策规定应结转下年继续安排使用。

以上2020年财政决算，请予审查批准。

二、2020年落实县人大预算决议支持经济社会发展情况

2020年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，我们认真落实县十八届人大五次会议有关决议要求和县人大财政经济委员会的审查意见以及县人大代表意见建议，全面贯彻落实“积极的财政政策更加积极有为”要求，充分发挥财政职能作用，支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，有力维护全县经济发展和社会大局稳定。

一是强化收入征管，全面完成收支目标任务。在财税收入组织形势异常艰难的情况下，始终把稳增长作为首要任务，狠抓财源建设和收入组织，在全县各级各部门协同发力、齐心协力下，全面完成财税收入目标任务。多渠道筹集资金，争取中央、省级转移支付216038万元，争取到位省市新增财政赤字、抗疫特别国债、特殊转移支付等直达资金117655万元，依法依规盘活财政存量资金15001万元，为统筹疫情防控与经济社会发展提供有力资金保障。

二是强化民生改善，稳步提高基本民生保障水平。2020年继续提高城乡居民基础养老金标准、城乡居民医保财政补助标准和城乡低保标准低限，阶级性加大价格补贴力度，集中财力重点围绕保障卫生健康、教育、社会保障、就业创业和脱贫攻坚等领域基本民生支出，全年一般公共预算民生支出占比达71%。认真落实“三保”支出保障的主体责任，全年“三保”支出381978万元，切实加大预算安排、库款保障和资金拨付优先力度，落实“定期报告”制。

三是强化责任担当，统筹做好风险防范化解工作。抓实债务风险防范化解，研究制定2020年防范化解政府债务和隐性债务风险工作计划。足额保障到期政府债券还本付息。逗硬落实政府债务管理各项要求，压实债务管理单位主体责任。加强债务风险监控，切实做到风险事件早发现、早报告、早干预、早处置。严格审批政府性投资项目，严管违规上马项目建设和违规增概。

主任、各位副主任、各位委员：2020年全县财政运行总体平稳，但也存在一些需要解决的问题，包括：财政收支矛盾依然突出，收入质量有待进一步提高；支出结构仍需进一步优化，财政资金使用效益有待提高；国库库款保障长期低位运行，资金调度极为困难。我们高度重视这些问题，将采取有力措施逐步加以解决。

三、2021年1至8月预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。1至8月，全县地方一般公共预算收入完成48567万元，完成预算的56.79%，同比增长8.27%。从收入结构看：税收收入23876万元，完成预算的53.27%；非税收入24691万元，完成预算的60.67%；税收与非税占比为49.16 ：50.84 。

1至8月，全县一般公共预算总收入完成70330万元，其中中央级收入17087万元，省级收入4676万元，县级收入48567万元。

2.一般公共预算支出执行情况。1至8月，一般公共预算支出296686万元，占预算577320万元的51.39%，同比增长1.5%。其中：教育支出59897万元、社会保障和就业支出46147万元、卫生健康支出41004万元、农林水支出50883万元、住房保障支出18056万元，债务付息支出26009万元。

(二)政府性基金收支预算执行情况

1.政府性基金预算收入执行情况。1至8月，政府性基金预算收入82541万元，完成年初预算200000万元的41.27%，较上年同期减少95571万元，同比下降53.66 %。

2.政府性基金预算支出执行情况。1至8月，全县政府性基金预算支出51568万元，占预算114500万元的45.04 %，较上年同期减少29896万元，同比下降36.7%。

(三)国有资本经营收支预算执行情况

1.国有资本经营收入预算执行情况。1至8月，全县国有资本经营预算收入完成0万元，完成预算的0%。主要是国有及国有控股企业暂无利润上缴。

2.国有资本经营支出预算执行情况。1至8月，全县国有资本经营预算支出0万元，完成预算的0%。

(四)社会保险基金收支预算执行情况

1.社会保险基金预算收入执行情况。1至8月，全县社会保险基金收入 39589万元（系城乡居民养老保险收入），完成年初预算33950万元的 116.6%。

2.社会保险基金预算支出执行情况。1至8月，全县社会保险基金支出13035万元（系城乡居民养老保险基金支出），完成年初预算20607万元的63.25%。

(五)预算执行面临的困难和问题

一是财政持续增收较为困难。主要是受经济持续下行压力影响，加之国家减税降费等政策影响，导致财政持续增收压力巨大。落实新增减税降费政策，中央级收入减少2549万元，地方级收入减少3584万元（其中：县本级2486万元）。2021年1-8月，财政自给率为16%，表明我县财政支出过度依赖财政上级转移支付现状未有改变。

二是刚性增支保障压力巨大。按照中央和省、市关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，在防返贫致贫、教育保障、医疗保障等方面需要大量资金投入并且纳入省、市对县的考核体系。同时，涉及增人增资、绩效奖发放等基本民生实事，本级出台的财政奖励、贴息补助政策兑现等刚性增支因素较多，导致财政支出压力较大。

三是防范化解风险任务十分繁重。牢牢守住“三保”支出底线，按期支付政府债务还本付息，财政保障和防范风险压力十分巨大。2021年应偿还政府债券到期本息188193万元。截至8月31日，已按期偿还到期政府债券本息175593万元，其中预算安排偿还53458万元。

四、下一步工作措施

今年后期，全县财政工作将坚定不移地贯彻落实县委、县政府的决策部署，在“抓增收、抓保障、抓监管”上下功夫，确保全年收支目标任务完成，确保全县社会大局稳定。

(一) 全力以赴抓增收。完成年初县人民代表大会审议通过的收入预算是“保基本民生、保工资、保运转”的最低需要，必须坚定不移，毫不动摇。一是依法征管挖潜力。进一步落实收入目标责任，加大考核力度，增强按月交账意识；对政府性投资工程，通过行政和经济手段，做好具体问题解决，及时搞好审计结算，确保应缴税收和非税及时入库。强化收入征管，加大协税护税力度，要坚持“先税票、后支票”，确保全年收入预期目标圆满实现。二是主动作为争取上级支持。积极向上级争取政策支持，重点围绕《新时代支持革命老区振兴发展的实施意见》和《关于全面推动长江经济带发展财税支持政策的方案》等政策投向着力，严格按《平昌县项目工作经费管理暂行办法》给予经费保障，调动部门向上争取政策的积极性。三是立足长远培育税源。进一步加大“四上”企业培育，重点围绕食品饮料、机械制造产业和清洁能源等工业主导产业，扎实推进“1+1”主导产业发展，不断增强财政造血机能。

(二)突出重点抓保障。一是千方百计保障“基本民生、工资、运转”支出。今年后几个月，要统筹财政资金重点用于“保基本民生、保工资、保运转”各项支出，严格按照“三单列三专项”要求，不留缺口。二是千方百计防范财政运行风险。严禁在法定债务限额外违法违规举债，严禁通过新增隐性债务上新项目、铺新摊子。充分盘活存量资金资产资源，统筹各类资金用于政府债券本息偿还。层层压实防范化解责任，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。三是千方百计支持经济稳定增长。加快财政涉农资金统筹整合项目、东西部协作项目资金和新增地方政府债券项目资金拨付进度，加快项目落地建设。积极支持部门申报政府专项债券，将符合政策支持投向的公益性有收益的项目向省财政厅积极申报，力争更多项目挤进省财政厅专项债券项目备选库。全面执行国家减税降费政策，清理规范涉企收费，降低企业生产成本。

(三) 动真碰硬抓监管。一是强化预算执行监管。全县上下务必牢固树立过“紧日子”的思想，从严控管“三公”经费，严格控制新增支出，未经批准不得新增一般性支出。要努力压缩非生产性支出，扎实开展盘活部门存量资金专项活动，确保政策性基本民生增支政策落地。二是强化绩效评价监管。按照《全面实施预算绩效管理的意见》的要求，充分发挥绩效评价在预算绩效管理中至关重要的作用，重点开展重大项目资金和部门整体支出绩效评价，提升财政资金使用效益。三是强化政府性债务监管。通过对全县相关单位和重点项目债务核实甄别和锁定，要进一步强化政府债务日常动态监管机制，实施政府债务限额管理，建立债务情况定期通报和债务风险预警机制。

主任、各位副主任、各位委员，完成2021年预算和各项财政工作任务十分艰巨，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督和关心下，坚定信心，迎难而上，开拓进取，扎实做好财政工作，努力实现全年财政收支目标！

2020年转移支付执行情况说明

现行上级补助收入主要包括:返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入。返还性收入包括所得税基数返还收入、增值税税收返还收入、消费税税收返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入、增值税“五五分享”税收返还收入等。一般性转移支付收入包括均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、革命老区转移支付收入、贫困地区转移支付收入、城乡居民医疗保险转移支付收入和教育共同财政事权转移支付收入等。2020年上级补助收入执行数为455544万元，其中:返还性收入执行数为9436万元，一般性转移支付执行数为419704万元（均衡性转移支付93077万元，重点生态功能区转移支付330万元，县级基本财力保障机制奖补资金61337万元，革命老区转移支付3351万元，产粮（油）大县奖励资金收入2834万元，固定数额补助收入28553万元，贫困地区转移支付收入26517万元，其他一般性转移支付收入5491万元，共同财政事权转移支付183376万元，结算补助14838万元），专项转移支付执行数为26404万元（一般公共服务171万元，国防4万元，教育1022万元，科学技术495万元，文化旅游体育与传媒28万元，社会保障和就业1120万元，卫生健康1398万元，节能环保2588万元，城乡社区1323万元，农林水10696万元，交通运输1581万元，资源勘探信息等188万元，商业服务业等59万元，金融-272万元，自然资源海洋气象等326万元，住房保障2097万元，粮油物资储备1500万元，灾害防治及应急管理1105万元，其他收入975万元）。

举借政府债务说明

2020年，我县加强政府债务管理工作，妥善处理到期政府债务，根据年度到期应偿还政府债务规模，将还本付息资金纳入年度预算安排，落实偿债资金来源，并严格新增政府投资项目审批。目前我县政府债务总体安全，风险可控。债务规模严格控制在财政厅核定的1047188万元限额内。截止2020年底，我县政府债务余额1022898万元。其中:一般债务857937万元，专项债务164961万元。我县政府债务余额均不超过核定的限额。

2020年绩效评价情况说明

进一步加强预算绩效管理，不断提高预算管理的科学化和精细化水平。重点强化了事中监控与事后评价，通过单位自评及绩效评价组实地调查、收集信息及数据，各项目绩效运行情况总体较好。但也存在个别项目绩效目标运行不良的现象，我们及时督促相关单位落实整改措施，扎实推动全部预算单位开展整体支出自评，并选取“社会关注度高、涉及面广、资金量大”的项目资金开展重点评价。2020年县级财政开展重点项目绩效评价69975万元。其中：2020年重点绩效评价项目25个，涉及资金31068万元；重点绩效评价部门7个，涉及资金38907万元。

2020年三公经费决算情况说明

根据《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发[2014]45号）的有关规定，经平昌县财政局汇总，2020年平昌县各预算单位使用一般公共预算安排“三公”经费决算总额为1435万元，同比下降7.5%，其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行维护费1103.5万元，同比下降7.49%（其中：公务用车购置费180.7万元，同比下降17.9%；公务用车维护费922.8万元，同比下降5.12%）；公务接待费331.5万元，同比下降7.61%。

附件：2020年度政府决算相关表格

1.2020年平昌县一般公共预算收入决算表

2.2020年平昌县一般公共预算支出决算表

3.2020年平昌县本地区一般公共预算收支决算平衡表

4.2020年平昌县本级一般公共预算收入决算表

5.2020年平昌县本级一般公共预算支出决算表

6.2020年平昌县本级一般公共预算收支决算平衡表

7.2020年平昌县本级一般公共预算经济分类科目支出决算表

8.2020年平昌县本级一般公共预算经济分类科目基本支出决表

9.2020年平昌县对下一般公共预算转移支付和税收返还决算表

10.平昌县专项转移支付项目

11.2020年平昌县本级预算内基本建设决算表

12.2020年平昌县本级重大政府投资计划和重大投资项目决算表

13.2020年平昌县政府性基金预算收入决算表

14.2020年平昌县政府性基金预算支出决算表

15.2020年平昌县本地区政府性基金预算收支决算平衡表

16.2020年平昌县本级政府性基金预算收入决算表

17.2020年平昌县本级政府性基金预算支出决算表

18.2020年平昌县本级政府性基金预算收支决算平衡表

19.2020年平昌县对下政府性基金预算转移支付决算表

20.2020年平昌县国有资本经营预算收入决算表

21.2020年平昌县国有资本经营预算支出决算表

22.2020年平昌县本地区国有资本经营预算收支决算平衡表

23.2020年平昌县本级国有资本经营预算收入决算表

24.2020年平昌县本级国有资本经营预算支出决算表

25.2020年平昌县本级国有资本经营预算收支决算平衡表

26.2020年平昌县对下国有资本经营预算转移支付决算表

27.2020年平昌县社会保险基金预算收入决算表

28.2020年平昌县社会保险基金预算支出决算表

29.2020年平昌县本地区社会保险基金预算收支决算平衡表

30.2020年平昌县本级社会保险基金预算收入决算表

31.2020年平昌县本级社会保险基金预算支出决算表

32.2020年平昌县本级社会保险基金预算收支决算平衡表

33.平昌县本地区（本级）2020年地方政府债务限额及余额决算情况表

34.平昌县本地区（本级）2020年地方政府债务相关情况表

35.平昌县本级2020年本级地方政府专项债务表

36.平昌县2020年地方政府债券使用情况表

2020年度平昌县政府决算相关表格.pdf