关于平昌县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）的报告

在平昌县第十八届人民代表大会第六次会议上

平昌县财政局局长  赵贤德

2021年6月22日

 

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2020年全县财政收支预算执行情况和2021年财政预算（草案），同时将2021年部门预算一并提交大会，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2020年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.全县一般公共预算收入执行情况。2020年地方一般公共预算收入完成82628万元，占调整预算的100%。其中：税收收入完成35345万元，占调整预算35500万元的99.56%，同比下降21.14%；非税收入完成47283万元，占调整预算47128万元的100.33%，同比增长25.06%。

上划中央“两税”完成情况。上划中央“两税”完成14007万元，较上年15912万元下降1905万元，同比下降11.97%。

一般公共预算总收入完成情况。加上上划中央、省级各项收入27632万元，地方一般公共预算总收入完成110260万元。

2.一般公共预算支出执行情况。全县一般公共预算支出完成623946万元，同比下降8.3%。其中：一般公共服务支出48796万元，同比增长5.62%；国防支出445万元，同比增长36.09%；公共安全支出19520万元，同比增长11.09%；教育支出131232万元，同比增长12.01%；科学技术支出1379万元，同比增长0.15%；文化旅游体育与传媒支出6715万元，同比下降3.89%；社会保障和就业支出103538万元，同比增长9.86%；卫生健康支出66967万元，同比增长26.89%；节能环保支出8186万元，同比下降28.49%；城乡社区支出10497万元，同比下降75.99%；农林水支出125063万元，同比下降7.76%；交通运输支出23256万元，同比下降53.39%；资源勘探工业信息等支出1538万元，同比下降37.07%；商业服务业等支出1263万元，同比下降23.73%；金融支出84万元，同比下降75.79%；自然资源海洋气象等支出3476万元，同比增长54.08%；住房保障支出30220万元，同比下降41.88%；粮油物资储备支出5249万元，同比增长88.81%；灾害防治及应急管理支出5346万元，同比增长23.81%；债务付息支出30029万元，同比增长7.4%；债务发行费用支出121万元，同比下降18.79%；其他支出1026万元，同比下降88.84%。

3.一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入82628万元，上级补助收入455544万元(返还性收入9436万元、一般性转移支付收入419704万元、专项转移支付收入26404万元)，接受其他地区援助收入4210万元，债务(转贷)收入110830万元，政府性基金调入100000万元，调入预算稳定调节基金1529万元，上年结转结余243万元，一般公共预算收入总计754984万元。一般公共预算支出623946万元，债务还本100569万元，上解上级支出15286万元，安排预算稳定调节基金3900万元。收支品迭后，全年一般公共预算结余11283万元。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入执行情况。政府性基金收入完成205935万元，占调整预算200000万元的102.97%，同比增长2.4%。

2.政府性基金预算支出执行情况。政府性基金预算支出180545万元，同比增长33.36%。其中：文化旅游体育与传媒支出16万元，社会保障和就业支出2324万元，城乡社区支出98902万元，农林水支出774万元，其他支出59221万元，债务付息支出5140万元，债务发行费用支出68万元，抗疫特别国债安排的支出14100万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入205935万元，上级补助收入19370万元，债务(转贷)收入63100万元，上年结余338万元，政府性基金收入总计288743万元。政府性基金支出180545万元，调出资金100000万元，地方政府专项债务还本支出8100万元。收支品迭后，全年政府性基金预算结余98万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

1.国有资本经营预算收入执行情况。国有资本经营预算收入50万元，主要是国有及国有控股企业上缴企业利润收入。

2.国有资本经营预算支出执行情况。国有资本经营预算支出50万元，主要用于解决历史遗留问题及改革成本支出。

3.国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算收入50万元。国有资本经营预算支出50万元。收支品迭后，全年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

1.社会保险基金预算收入执行情况。社会保险基金收入完成34912万元(系城乡居民养老保险)，占调整预算的112.08%。其中：财政补贴收入19780万元，缴费收入14998万元，利息收入45万元，委托投资收益5万元，其他收入84万元。

2.社会保险基金预算支出执行情况。社会保险基金支出完成19015万元，占调整预算的98.48%。其中：城乡居民养老保险基金支出19015万元。

3.社会保险基金预算收支平衡情况。社会保险基金收入34912  万元，上年结余32304万元，收入总计67216万元。社会保险基金支出19015万元。收支品迭后，社会保险基金当年结余15897万元，年末滚存结余48201万元。

各位代表，上述预算执行情况待省财政厅决算批复后，数据可能变动，届时我们将向县人大常委会专题报告。

二、2020年财政主要工作

一年来，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导及县人大、县政协的监督指导下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定不移贯彻中央、省、市、县重大决策部署，认真落实财政各项工作要求，全面落实“六稳”“六保”任务，着力服务打好“三大攻坚战”，着力服务疫情防控和经济社会发展，有效防范化解运行风险，财政经济运行、预算执行平稳向好，财政稳定运行风险总体可控，为县域经济社会发展贡献了积极财政智慧与财政力量。

（一）合力攻坚克难抓实收入。抓增收不松劲。积极应对经济下行压力、新冠肺炎疫情及大规模减税降费政策落实影响，认真开展财源调研，摸清税收、非税、政府性基金底数，突出重点行业和主要税种监控，为完成全年收入任务打下坚实基础。制定出台《关于加强协税护税工作严格执行财经纪律的通知》《平昌县非税收入征收工作绩效考核暂行办法》，压紧压实执收单位责任，每周一调度、每月一考核，努力挖掘增收潜力，有效弥补减收缺口。全年地方一般公共预算收入完成目标任务，较上年稳定不减。抓争取不懈怠。抢抓国家出台扩大财政赤字、发行抗疫特别国债、新增地方政府专项债券等一揽子积极财政政策机遇，争取到位省市新增财政赤字、抗疫特别国债、特殊转移支付等直达资金11.77亿元。累计申报入库专项债项目21个，项目总投资90.25亿元。全年争取到位上级财力性转移支付补助42.91亿元、专项资金补助2.64亿元，实现一般公共预算总支出62.4亿元。抓增长不放手。帮助中小微市场主体提振信心、渡过难关，对冲疫情对县域经济平稳运行带来的不利影响，提升企业效益，扩大税基，促进经济和财税收入增长。减免国有资产类经营用房租金和物业费300万元，减免各类大中型企业和小微企业税费600余万元，兑现落实泉河多又好、摩尔超市等商贸物流补贴20余万元，兑现融资担保补贴费和再融资担保贴息近10万元，释放10万元电子消费代金券刺激消费增长。

（二）强化精准保障服务重点。兜牢“三保”支出底线。严格按照预算法规定，“三保”支出38.2亿元全额纳入年初预算。认真落实“三保”支出“三单列三专项”要求，切实加大库款保障和资金拨付优先力度，有效发挥了维护人民群众切身利益、促进全县经济协调发展和保持社会稳定的“压舱石”作用。大力压减一般性支出和“三公”经费，全年压减一般性支出1.5亿元，压减比例达20%；压减“三公”经费114万元，压减比例达7.5%，节约的资金全部用于“三保”保障。统筹落实疫情防控保障。全力做好新冠肺炎疫情防控财政保障工作，紧急调度安排防控经费3200余万元，积极向上争取疫情防控资金补助3400余万元，安排各类困难群众救助补助类资金14000余万元，落实重点人群新冠病毒疫苗接种资金782万元；建立疫情防控政府采购绿色通道，安排抗疫设备物资采购、重症病区、发热门诊改造、公共卫生体系建设、重大疫情防控救治体系建设等资金1.04亿元，疫情防控常态化、低收入群体生活和人民群众生命安全有保障得到全面加强，为统筹疫情防控与经济发展赢得了主动。政策释放优化营商环境。制定出台《支持中小企业共渡难关十三条措施》，稳妥有序推进复工复产，拨付各类保市场主体资金近3000万元。全面落实减税降费及财政金融互动政策，持续规范行政事业性收费和政府性收费基金管理，动态化公示“三张收费目录清单”，进一步优化营商环境，助力地方经济社会发展。全年落实减税降费2亿余元，发放创业担保贷款3500余万元，落实农村金融机构定向费用补贴1000余万元。

（三）持续用力打好“三大攻坚战”。聚力巩固脱贫攻坚成效。严格按照“四个不摘”要求，全力落实筹资保障责任，保持了脱贫攻坚投入持续增加，为巩固脱贫成效高质量通过省级三方评估验收、国家抽查、东西部扶贫成效考核验收、全省现代农业园区现场会圆满召开奠定了坚实基础。争取上级下达财政专项扶贫资金2.85亿元，县本级投入财政专项扶贫资金11750万元，统筹整合财政涉农资金7.65亿元；“四项扶贫基金”规模累计达到1.32亿元，实现6.26亿元撬动放大效应，累计惠及贫困户2.81万户。争取到位村集体经济发展试点资金1001万元，完成精准消费扶贫采购580万元。支持抓好生态环境改善。严格落实打好污染防治攻坚战总体要求，深入践行“绿水青山就是金山银山”生态发展理念，支持土兴镇建成全国第一批“绿水青山就是金山银山”实践创新基地。加大生态环保基础建设投入，统筹资金安排雨污支干管网修复整治、乡镇污水处理站及配套管网设施建设、垃圾外运、环卫清扫保洁市场化运行等资金5000余万元。落实巴河流域横向生态补偿机制，争取1000余万元生态环保专项资金支持“河(湖)长制”、农村生活污水治理“千村示范工程”和农村人居环境整治。做实长江流域重点水域禁捕和退捕渔民保障工作，安排资金1500余万元用于过渡期就业困难生活补助、渔民再就业培训和禁捕等项目支出。有效防范化解政府债务风险。制定出台《防范化解政府性债务和YX债务风险工作方案》《推动平昌县防范化解融资平台公司到期存量地方政府YX债务风险工作方案》，严格落实YX债务风险等级红色地区限制性措施，全面加强政府债务管理。通过统筹一般公共预算、上级转移支付、土地出让收入、处置国有资产等方式，全年偿还到期政府性债务本息14.22亿元(争取再融资债券偿还10.51亿元，预算安排偿还3.71亿元)。抢抓财政部推行建制县化解YX债务试点机遇，精心制定YX债务风险化解方案和可行性分析报告，举全县之力，集各方之智，顺利通过财政部建制县化债试点PK，成功争取到位化债试点资金62.05亿元，切实化解突出矛盾，有效缓释债务风险。

（四）深化财政改革落实见效。直达资金直达民生民心。认真落实当好“过路财神”要求，制定《平昌县实行特殊转移支付机制资金监督管理办法》《关于做好直达资金预算执行有关工作的通知》，开设直达资金账户，严格资金分配使用。在项目申报上，由各项目主管部门按照赤字国债及抗疫特别国债项目投向，精心编报项目资料；在预算下达方面，单独发文下达直达资金，分别列示资金来源，单独调拨库款；在资金支付方面，严格按照国库集中支付制度和直达资金使用要求，点对点将资金支付到最终收款人；在资金监管方面，台账管理和监控平台管理相结合，做到账目清晰、账账相符，监控系统直达资金分配和支出进度均达100%。政府采购及会计制度实施有序推进。严格执行政府采购法及实施条例，始终坚持政府采购备案制，杜绝无预算、超预算采购，进一步明确政府采购合同备案制及采购信息公开公告事项，强化预算采购约束和监督管理，切实规范政府采购行为。全县各级国家机关、事业单位、团体组织涉及货物、工程及服务的政府采购预算金额6.67亿元，实际采购金额6.21亿元，节约财政资金4600万元，节约率为6.9%。持续开展新政府会计制度实施及网络监管业务培训，新旧政府会计制度顺利衔接，财务核算平稳过渡。加强对县域新增2户代理记账企业业务指导和规范管理。做好全县335个行政事业单位内控制度报告编制指导和审核汇总。财政电子票据管理改革和政府购买服务进展明显。加强财政电子票据改革业务培训和指导，针对学校批量开票进行专题业务培训，先行在4个医疗单位试点运行，由点及面有效推进，全年完成224个单位财政电子票据上线运行，发放电子票据近3万份，开具电子票据1.3万余份。制定出台《平昌县十部门政府购买服务指导目录》，切实规范政府购买服务行为。省财政厅来平专题调研做好乡镇行政区划和村级建制调整改革“后半篇”文章，将土兴镇华山村通过政府购买服务促进职能转变作为亮点写进调研报告。乡镇财政管理顺应改革更加规范高效。制定出台全县乡镇行政区划调整和村级建制调整改革财政管理配套政策及财务管理相关纪律规定等，扎实做好改革涉及的财政财务、资源资产、债权债务、工程项目清理和村(社区)“两委”换届财务清理，督促涉改乡镇、村两级在规定时间内规范完成财务移交合并，加强调整改革后镇村财务管理指导，为全县乡镇行政区划调整和村级建制调整改革顺利实施提供了扎实有效的财政服务保障。   

（五）切实加强财政综合监管。预算绩效管理全面深化。坚持在“事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价、评价结果应用”四个方面同向发力，“花钱必问效，无效必问责”的绩效预算理念和浓厚氛围已形成。全年完成财政投资评审项目96个，送审投资金额12.16亿元，审定投资金额10.58亿元，审减投资金额1.58亿元，综合审减率12.99%。坚持绩效自评与重点评价相结合，预算单位绩效自评率达100%，委托第三方开展重点绩效评价，重点绩效评价部门7个、项目25个，涉及金额近7亿元。重点监督检查提质增效。聚焦关键点、重要环节、重点支出，切实用好财政监督这把“利刃”，组织开展公务卡使用管理和涉企奖补落实情况专项整治，发现公务卡申报办理、使用管理等各环节存在问题290个，移交县纪委监委问题线索1个，通过发出整改通知书、完善管理制度、定期通报督查等方式做到“问题清零”；对2019年以来使用涉及奖补资金的64家企业开展专项检查，出具整改通知书7份，移交问题线索2个。扎实开展严肃财经纪律严格财务管理风险排查、直达资金、疫情防控资金、东西部扶贫协作项目资金、长江流域禁捕资金、乡镇政府和基层组织运转及基本公共服务经费保障等专项检查核查，确保财政资金安全有保障、财经纪律执行有落实。资产资金监管透明高效。充分运用资产管理信息平台、扶贫资金和直达资金监控平台、“一卡通”平台，全面加强扶贫资金、民生资金及国有资产动态监管，务求财政资金阳光高效运行。强化国有资产管理，全年报废处置国有资产36宗，调剂盘活国有资产3宗，价值总计2600余万元。高质量完成2019年度资产年报和公共基础设施等行政事业性国有资产编报，资产年报工作获得省财政厅通报表扬，国有资产报告编制荣获省财政厅三等奖。

各位代表，2020年是极不平凡的一年。财政经济运行面临的困难比预料的多，挑战比预想的大，但成效比预期的好。面对严峻复杂的经济形势、艰巨繁重的发展稳定任务和新冠肺炎疫情的重大影响，我们深研政策，抢抓机遇，积极作为，克难攻坚，经受住了各种考验与挑战，较好地完成了财政经济工作各项目标任务。特别是我们在政府债务防控、化解收支矛盾压力等各种风险挑战中化危为机，成功接受了财政部四川监管局、教育部、审计署成都特派办、省委第九巡视组、省财政厅等上级组织对我县债券资金、直达资金、义务教育经费、政府采购、社保基金、长江流域禁捕退捕资金、基层财政运行风险防范等开展的各类专项检查、审计；先后参加中央第三巡视组、财政部来川开展财政运行风险专题调研座谈会，抓住财政部四川监管局、省财政厅来平调研检查及赴省厅专题汇报等契机，赢得了国家、省、市财政的倾情关注与最大支持。成绩的取得，是县委、县政府科学决策和正确领导的结果，是县人大、县政协及各位代表、委员监督支持和关注关心的结果，是全县各级各部门包容理解、齐心协力的结果。

与此同时，我们也清醒认识到当前财政经济运行中客观存在一些不容忽视的突出问题和困难：骨干财源税源缺乏，财政持续稳定增收难；“三保”保障、债务还本付息、暂付款清理消化等压力巨大；收入结构不优，预算执行情况较差；可用财力及财政自给能力严重不足等，这些问题和困难，我们将在今后工作中采取积极有效措施，一心一意加以解决。

三、2021年预算草案

（一）2021年财政收支形势分析

收入方面：2021年，我国经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变，但疫情变化和外部环境仍然存在诸多不确定性、不稳定性，我们面临的经济形势仍然复杂严峻。疫情冲击导致的各类衍生风险不容忽视，就业、收入和消费持续低迷，小微企业依然十分困难，投资回落压力不减，叠加减税降费等政策落实效应的挑战，导致县级财政收入组织矛盾更加突出。

支出方面：我县因收支矛盾压力异常突出，被省财政厅纳入“防范化解国库运行风险两年行动攻坚县”、“挂牌对口指导风险防控重点县”，应对综合债务率“红色”管理、财政暂付款消化、“三保”执行等考核压力，加上“十四五”开局、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、生态环境建设、扎实化解地方政府YX债务风险等矛盾加剧，财政平稳运行更具挑战性。

综合判断，我们必须坚持底线思维，切实增强防风险的忧患意识，一开始就要把困难与挑战预判得更加充分一些，一开始就要坚持问题导向，紧盯财政收入目标任务完成，认真贯彻落实《预算法》及《预算法实施条例》，坚持“以收定支、量入为出”原则和紧平衡策略安排财政支出，坚持党政机关带头“过紧日子”，把有限的财力用在刀刃上、用在关键处，确保财政资金使用安全、高效，全力实现财政平稳运行。

（二）2021年预算编制及财政工作指导思想与原则

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届五中全会、省委十一届九次全会、市委四届十一次全会、县委十三届十三次全会精神，深入落实中央、省、市经济工作会议和财政工作会议安排部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，坚持以高质量发展为主线，以供给侧结构性改革为根本动力，以“保运转、保民生、保重点、优结构、防风险”为总体要求，坚持提质增效、更可持续的积极财政政策，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果；加强财政资源统筹，保持适度支出强度；加大优化收支结构力度，增强全县重点发展任务财力保障；全面落实过紧日子要求，扎实做好“六稳”工作落实“六保”任务；强化预算执行约束，加强地方政府债务管理，有效化解YX债务风险；主动融入新发展格局和成渝地区双城经济圈建设，努力为谱写“十四五”开局平昌发展新篇章提供务实的财政保障。

今年预算编制与财政工作遵循的总体原则：

一是开源节流、勤俭节约。全面研判宏观经济运行态势、减税降费、新冠肺炎疫情等对财政收支的重大影响，坚决落实财政“提质”要求和“增效”导向，进一步巩固和拓展减税降费成效，带头过紧日子、苦日子，厉行节约办一切事业。

二是以收定支、预算约束。统筹“四本预算”管理，强化预算编制规范化、科学化。认真落实“保基本民生、保工资、保运转”支出保障序列及优化支出结构、防范化解财政运行风险总体要求，打破基数概念和预算支出固化僵化格局，综合考虑发展实际需要和财政承受能力，兜牢“三保”支出，守住财政运行安全底线。

三是严格管理、严肃纪律。坚持先有预算后有支出，加强财政资金动态监控和绩效评价，严控预算追加事项，扎实推进暂付款消化，逗硬执行财经纪律，严肃查处违反财政法规的人和事。

四是严防风险、稳定运行。全面落实财政改革部署，坚持“从紧编制预算、从严控制支出”，坚决遏制YX债务增量，严防各类支出风险向财政传导、向财政聚集，齐心协力推动财政发展稳定运行，尽心竭力促进县域经济社会健康可持续发展。

（三）2021年收入预算与支出安排

1.一般公共预算收支安排。

地方一般公共预算收入预期目标为85520万元，较上年预算执行数增长3.5%。其中：税收收入44820万元，非税收入40700万元。省提前通知上级补助收入361076万元，政府性基金调入资金80000万元，调入稳定调节基金3900万元，上年结余11283万元，收入总计541779万元。

全县一般公共预算财政总收入征收计划为125906万元。其中：中央和省级40386万元，县本级85520万元。

全县一般公共预算支出507743万元。按支出功能分类科目：一般公共服务支出40019万元，国防支出375万元，公共安全支出13422万元，教育支出106255万元，科学技术支出2749万元，文化旅游体育与传媒支出3747万元，社会保障和就业支出85624万元，卫生健康支出83488万元，节能环保支出470万元，城乡社区支出8054万元，农林水支出80440万元，交通运输支出4921万元，资源勘探工业信息等支出394万元，商业服务业等支出649万元，金融支出30万元，自然资源海洋气象等支出1991万元，住房保障支出35521万元，粮油物资储备支出1018万元，灾害防治及应急管理支出1772万元，预备费7500万元，债务付息支出29304万元。

上解上级支出25336万元，债券还本支出8700万元。收支品迭后，年初一般公共预算收支平衡。

三保支出：按照中央、省规定的“三保”保障范围和保障标准，“三保”支出预算安排43亿元。

2.政府性基金预算收支安排。

全县政府性基金预算收入200000万元。其中：国有土地使用权出让收入197000万元，城市基础设施配套费收入3000万元。地方政府专项债务转贷收入620500万元。

全县政府性基金预算支出114500万元。其中：土地出让收入安排支出82870万元(失地农民养老保险、BT项目回购、土地拆迁等支出55670万元)，对口安排城市基础设施配套支出 3000万元，债务付息支出28630万元。调出资金80000万元，专项债券还本626000万元，支出总计820500万元。

收支品迭后，年初政府性基金预算收支平衡。

3.国有资本经营预算收支安排。

全县国有资本经营预算收入60万元，主要是国有及国有控股企业上缴利润收入60万元。

全县国有资本经营预算支出60万元，重点用于支持国有企业改革成本支出。

收支品迭后，年初国有资本经营预算收支平衡。

4.社会保险基金预算收支安排。

全县社会保险基金预算收入33950万元(系城乡居民养老保险)。其中：财政补助收入19590万元，个人缴费收入13558万元，利息收入428万元，委托投资收益374万元。上年滚存结余48201万元，收入总计82151万元。

全县社会保险基金预算支出20607万元，其中用于发放全县城乡居民养老保险待遇支出20607万元。

收支品迭后，当年结余13343万元，累计结余61544万元。

以上收支预算草案，请予审查批准。

四、2021年财政主要工作

2021年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，也是实施“十四五”规划的开局之年。我们将以更高标准、更严要求、更实作风做好全年财政各项工作。

一是着力财政平稳运行，进一步强化财税收支管理。紧扣收入预期，密切关注收入进度，完善财税部门协调机制，大力挖掘税收、非税增长潜力，抓好收入监控和监测分析，堵塞收入漏洞，确保财政收入平稳增长。深研国家、省宏观政策导向，力争对上争取政策、项目和资金实现新突破。加强政府非税收入收缴管理，健全非税收入收缴电子化规程制度。认真落实YX债务风险等级红色地区限制性措施，大力压减非急需、非刚性支出，严格控制财政供养在职人员和编外人员数量，严禁违规出台新增增支政策，严禁各类支出政策提标扩面，严禁购置、租用、新建办公用房。全面暂停或取消自行出台的对企事业单位的各类奖励、政策性补贴和贴息等。严格执行政府投资条例，坚持“四个一律不得实施”。严格按照“当年预算安排当年使用资金”的要求编制项目支出，常规性项目预算到相关部门(单位)，新增的一次性项目预算实行县级预留，逗硬预算约束。

二是着力“三保”支出保障，进一步强化运行风险防范。严格按照“保基本民生、保工资、保运转”序列，坚持“三保”优先安排、国家标准“三保”优先落实原则，确保“三保”支出预算不留缺口。坚持尽力而为、量力而行，合理确定“三保”范围和标准，杜绝超财政承受能力的“泛民生化”和“过度民生”保障。强化“三保”支出预算执行监督，加强工资、直达资金、基本民生、乡村振兴专户管理，按月足额发放资金，提高财政支出效率，切实兜牢基本民生保障底线。认真落实《财政运行关注函》中防范化解财政运行风险的工作措施，扎实开展暂付款清理消化“三年攻坚行动”和防范化解基层国库资金运行风险两年行动，做好挂牌对口指导风险防控重点县各项工作。严控新增暂付款，除疫情防控、救灾维稳等应急事项外，一律暂停新增财政暂付款和垫款；加大暂付款清理消化力度，落实暂付款余额只减不增要求。对县本级财政应偿还的到期债务本息全额纳入年初预算，硬化预算约束，按时足额保障偿债资金。加强政府债务增减变动监控，严禁违规新增债务，从严控制新上项目，除有明确财政资金来源或制定融资平衡方案的项目外，一律不得实施，严禁超标超概和利用民生事项、生态环保违规举债。

三是着力财政资金使用绩效，进一步强化财政监督管理。严格执行预算法及其实施条例，全面推进预算管理一体化建设，建立健全预算绩效评价结果与预算调整、改进管理、完善政策挂钩机制，做到低效多压减、有效多安排，切实提高财政资源配置和使用效益。硬化预算约束，原则上不再出台增支政策，对非重点非刚性的支出一律从严从紧，对可干可不干的项目一律不予安排财政预算，对必须要增加的基本民生保障原则上统筹资金分年度解决。严格执行预决算公开相关规定，主动接受社会监督。加强民生资金、生态环保、义务教育、再融资债券等重点监管力度，维护财经纪律的严肃性。做好政府综合财务报告正式编制工作，确保政府财务报告数据的真实性、准确性，经得起公众的查询和监督。做好加大政府购买服务力度和盘活用好镇村公有资产两改“后半篇”文章工作。严格落实财政资金直达管理和专户闭环管理，积极推进内控制度建设，强化对财政业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督。

四是着力财政服务效能，进一步强化队伍建设。自觉坚持党对财政工作的领导，牢固树立“财”服务于“政”意识，坚持抓班子带队伍，扎实开展党史教育，切实加强干部教育管理，不断强化党性修养，坚定理想信念，扎实做好本职工作。努力保持基层财政队伍相对稳定，优化人员年龄结构，不断提升财政队伍综合素养。进一步理顺和规范乡镇财政管理，加强对镇财政所的业务指导。加大对预算单位财务工作人员在预算编制、预算执行、预算绩效管理等方面的培训力度，营造尊法学法守法用法的浓厚氛围。持续加强财政系统党风廉政建设，严格执行廉洁自律各项规定，全力支持驻财政纪检监察组监督执纪问责，以扎实的行动和务实的作风推动各级决策部署在财政系统落实落地，永葆财政系统风清气正和勃勃生机。

各位代表，“十四五”新篇开启，财政部门将坚实履行职能，切实提升服务效能，倍加努力做好财政各项工作，更加有效强化财政服务保障，同心同德，扛鼎担责，以优异成绩庆祝建党100周年，为全县财政经济持续健康发展作出新的更大贡献！

 

名 词 解 释

 

1.地方一般公共预算收入：指除基金收入和国有资本经营收入外，地方政府可统筹安排使用的财政收入，包括各项税收收入和非税收入，税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括国有资源(资产)有偿使用收入、专项收入、纳入预算管理的行政事业性收费收入、罚没收入、政府住房基金收入、其他收入等。

2.地方一般公共预算总收入：根据现行中央与地方财政预算管理体制，公共财政预算总收入包括地方一般公共预算收入和上划中央及省各项税收收入、非税收入。

3.上划中央“两税”：指从1994年开始按分税制财政体制规定，原属地方财政收入的增值税67.5%部分和消费税100%由地方财政收入上划为中央级财政收入。

4.一般公共预算支出：指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。主要包括：一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务付息支出、债务发行费用支出、其他支出等。

5.转移支付：1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以一般性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。一般性转移支付主要包括：均衡性转移支付、县级基本财力保障机制转移支付、老少边穷地区转移支付、基本养老保险和低保等转移支付、新型农村合作医疗等转移支付、基层公检法转移支付、义务教育等转移支付、固定数额补助、结算补助等，地方可以按照相关规定统筹安排和使用。

6.国有资本经营预算：国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。当年国有资本经营预算收入包括利润收入、股利(息)收入、产权转让收入、清算收入、其他国有资本经营预算收入。当年国有资本经营预算支出包括资本性支出、费用性支出、其他支出。

7.社会保险基金：按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳筹集，用于参保对象的社会保险待遇专项资金。包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金。社会保险基金纳入单独的社会保障基金财政专户，实行“收支两条线”管理，专款专用，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。目前，我县企业职工基本养老保险和机关事业单位职工基本养老保险实行省级统筹；基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金实行市级统筹；城乡居民基本养老保险实行县级统筹。

8.四项扶贫基金：扶贫小额信贷分险基金、贫困村产业扶持基金、教育扶贫救助基金、卫生扶贫救助基金。

9.三单列三专项：预算单列编制、账户单列设置、资金单列拨付，执行专项监控、监督专项实施、绩效专项评价。

 

 

 

 

2021年转移支付安排情况说明

 

上级补助收入包括：返还性收入安排9436万元、一般性转移支付收入安排350937万元、专项转移支付收入安排703万元。一般性转移支付收入包括均衡性转移支付收入92223万元、重点生态功能区转移支付收入330万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入34600万元、革命老区转移支付收入3016万元、产粮（油）大县奖励资金收入2755万元、固定数额补助收入27266万元、贫困地区转移支付收入25115万元、其他一般性转移支付收入2096万元、共同财政事权转移支付收入共160005万元（成品油税费改革转移支付469万元、教育共同财政事权转移支付收入25847万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入404万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入47228万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入52830万元、农林水共同财政事权专业支付收入20079万元、住房保障共同财政事权转移支付收入12051万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入1097万元）、结算补助3531万元。专项转移支付安排703万元，为农林水703万元。

 

 

举借政府债务说明

 

2020年，我县加强政府债务管理工作，妥善处理到期政府债务，根据年度到期应偿还政府债务规模，将还本付息资金纳入年度预算安排，落实偿债资金来源，并严格新增政府投资项目审批。目前我县政府债务总体安全，风险可控。债务规模严格控制在财政厅核定的1047188万元限额内。截止2020年底，我县政府债务余额1022898万元。其中:一般债务857937万元，专项债务164961万元。我县政府债务余额均不超过核定的限额。

 

 

2021年三公经费预算情况说明

 

根据《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发[2014]45号)的有关规定，经汇总，2021年各部门使用财政拨款安排“三公”经费预算总额为1405万元，比上年减少114万元，降低7.5%。其中:因公出国(境)经费预算无；公务接待费预算381万元，比上年减少9万元;公务用车购置及运行维护费预算1024万元，比上年减少105万元。

 

 

 

附件：第一部分 2021年度政府预算相关表格

1.2021年平昌县一般公共预算收入预算表

2.2021年平昌县一般公共预算支出预算表

3.2021年平昌县本地区一般公共预算收支预算平衡表

4.2021年平昌县本级一般公共预算收入预算表

5.2021年平昌县本级一般公共预算支出预算表

6.2021年平昌县本级一般公共预算收支预算平衡表

7.2021年平昌县本级一般公共预算经济分类科目支出预算表

8.2021年平昌县本级一般公共预算经济分类科目基本支出预算表

9.2021年平昌县一般公共预算转移支付和税收返还预算表

10.平昌县专项转移支付项目

11.2021年平昌县本级预算内基本建设支出预算表

12.2021年平昌县本级重大投资计划和项目情况表

13.2021年平昌县政府性基金预算收入预算表

14.2021年平昌县政府性基金预算支出预算表

15.2021平昌县本地区政府性基金预算收支预算平衡表

16.2021年平昌县本级政府性基金预算收入预算表

17.2021年平昌县本级政府性基金预算支出预算表

18.2021年平昌县本级政府性基金预算收支预算平衡表

19.2021年平昌县对下政府性基金预算转移支付预算表

20.2021年平昌县国有资本经营预算收入预算表

21.2021年平昌县国有资本经营预算支出预算表

22.2021年平昌县本地区国有资本经营预算收支预算平衡表

23.2021年平昌县本级国有资本经营预算收入预算表

24.2021年平昌县本级国有资本经营预算支出预算表

25.2021年平昌县本级国有资本经营预算收支预算平衡表

26.2021年平昌县对下国有资本经营预算转移支付预算表

27.2021年平昌县社会保险基金预算收入预算表

28.2021年平昌县社会保险基金预算支出预算表

29.2021年平昌县本地区社会保险基金预算收支预算平衡表

30.2021年平昌县本级社会保险基金预算收入预算表

31.2021年平昌县本级社会保险基金预算支出预算表

32.2021年平昌县本级社会保险基金预算收支预算平衡表

33.平昌县本地区（本级）2020年地方政府债务限额及余额预算情况表

34.平昌县本地区地方政府一般债务余额及年限情况表

35.平昌县本地区地方政府专项债务余额及年限情况表

36.平昌县本地区（本级）地方政府债券发行及还本付息情况表

37.平昌县本级2020年地方政府专项债务情况表

38.平昌县本级2020年新增政府债券项目实施情况表

39.平昌县2021年地方政府债务限额提前下达情况表

40.平昌县本级2021年提前下达新增地方政府债券资金安排情况表

41.转移支付绩效目标表 (2021年度)

42.平昌县本地区（本级）2021年地方政府债务限额调整情况表

43.平昌县本地区（本级）2021年限额调整地方政府债券资金安排表

第二部分 平昌县2020年预算执行情况相关表格

1.2020年平昌县地方一般公共预算收入执行情况表

2.2020年平昌县一般公共预算支出执行情况表

3.2020年一般公共预算支出情况详表

4.2020年平昌县一般公共预算收支执行情况平衡表

5.2020年平昌县政府性基金收入执行情况表

6.2020年平昌县政府性基金预算支出执行情况表

7.2020年平昌县政府性基金收支执行情况平衡表

8.2020年平昌县国有资本经营预算执行情况表

9.2020年平昌县社会保险基金收支执行情况表

10.2020年末地方政府债务情况表

第一部分 平昌县2021年政府预算相关表格.pdf

第二部分 平昌县2020年预算执行情况相关表格.pdf