关于2019年财政预算执行情况及2020年财政预算（草案）的报告（书面）

在平昌县第十八届人民代表大会第五次会议上

平昌县财政局局长  赵贤德

2020年5月9日

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2019年全县财政收支预算执行情况和2020年财政预算(草案)，同时将2020年部门预算一并提交大会，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.全县一般公共预算收入执行情况。2019年地方一般公共预算收入完成82626万元，占调整预算82626万元的100%，同口径增长3.46%。其中：税收收入完成44819万元，占调整预算49576万元的90.4%，同口径增长1.49%；非税收入完成37807万元，占调整预算33050万元的114.39%，同口径增长5.9%。

上划中央“两税”完成情况。上划中央“两税”完成15912万元，较上年19516万元下降3604万元，下降18.47%。

一般公共预算总收入完成情况。加上上划中央、省级各项收入33121万元，一般公共预算总收入完成115747万元。

2.一般公共预算支出执行情况。全县一般公共预算支出完成680400万元，同比增长5.74%。其中：一般公共服务支出46200万元，同比增长8.26%；国防支出327万元，同比增长12.37%；公共安全支出17571万元，同比增长9.18%；教育支出117156万元，同比增长5.64%；科学技术支出1377万元，同比增长21.86%；文化旅游体育与传媒支出6987万元，同比增长32.23%；社会保障和就业支出94249万元，同比增长11.41%；卫生健康支出52777万元，同比增长19.66%；节能环保支出11448万元，同比下降4.66%；城乡社区支出43727万元，同比下降2.73%；农林水支出135581万元，同比下降7.7%；交通运输支出49898万元，同比增长19.77%；资源勘探工业信息等支出2444万元，同比增长8.48%；商业服务业等支出1656万元，同比增长46.29%；金融支出347万元，同比增长82.63%；自然资源海洋气象等支出2256万元，同比下降76.4%；住房保障支出51996万元，同比增长2.02%；粮油物资储备支出2780万元，同比增长6.23%；灾害防治及应急管理支出4318万元；债务付息支出27959万元，同比增长17.2%；债务发行费用支出149万元，同比增长10.37%；其他支出9197万元，同比增长321.88%。

3.一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入82626万元，上级补助收入496734万元(返还性收入9436万元，一般性转移支付收入399263万元，专项转移支付收入88035万元)，接受其他地区援助收入3770万元，债务(转贷)收入135352万元，政府性基金调入107000万元，调入预算稳定调节基金400万元，上年结转结余13万元，一般公共预算收入总计825895万元。一般公共预算支出680400万元，债务还本127260万元，上解上级支出16463万元，安排预算稳定调节基金1529万元。收支品迭后，全年一般公共预算结余243万元。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入执行情况。政府性基金收入完成201110万元，占调整预算190000万元的105.85%，同比增长48.1%。

2.政府性基金预算支出执行情况。政府性基金预算支出135382万元，同比增长17%。其中：文化旅游体育与传媒支出31万元，社会保障和就业支出1835万元，城乡社区支出124101万元，农林水支出1896万元，其他支出4341万元，债务付息支出3135万元，债务发行费用支出43万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入201110万元，上级补助收入8104万元，债务(转贷)收入38900万元，上年结余106万元，政府性基金收入总计248220万元。政府性基金支出135382万元，调出资金107000万元，地方政府专项债务还本支出5500万元。收支品迭后，全年政府性基金预算结余338万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

1.国有资本经营预算收入执行情况。国有资本经营预算收入50万元，主要是国有及国有控股企业上缴企业利润收入。

2.国有资本经营预算支出执行情况。国有资本经营预算支出50万元，主要用于解决历史遗留问题及改革成本支出。

3.国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算收入50万元。国有资本经营预算支出50万元。收支品迭后，全年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

1.社会保险基金预算收入执行情况。社会保险基金收入完成26279万元(系城乡居民养老保险)，占调整预算26279万元的100%。其中：财政补贴收入16069万元，缴费收入9958万元，利息收入153万元，其他收入99万元。

2.社会保险基金预算支出执行情况。社会保险基金支出完成18286万元，占调整预算18286万元的100%，其中：城乡居民养老保险基金支出18286万元。

3.社会保险基金预算收支平衡情况。社会保险基金收入26279万元，上年结余24311万元，收入总计50590万元。社会保险基金支出18286万元。收支品迭后，社会保险基金当年结余7993万元，年末滚存结余32304万元。

各位代表，上述预算执行情况待省财政厅决算批复后，数据可能变动，届时我们将向县人大常委会专题报告。

二、2019年财政主要工作

2019年，我们认真贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，始终坚持服务中心、服务发展，紧扣稳中求进工作总基调，主动应对严峻复杂形势，全力支持服务县域经济社会发展，着力保障脱贫攻坚、生态环境建设及基本民生改善，深入推进财政改革落实见效，全县财政运行和预算执行情况总体平稳。

（一）切实做大财政收入规模。一是竭力挖掘增收潜力。坚持摸清税源底数，科学测算收入目标，把任务分解到征管部门，纳入乡镇和有关单位的考核，认真算好收入任务账、时间账、进度账，加大税收征管的稽查、清欠和监控力度，采取一切行之有效措施严防税收征管跑冒滴漏，确保财政收入及时足额入库。2019年，全县地方一般公共预算收入税收占比达到54.24%。二是有效应对减收影响。全面研判减税降费政策效应及“非洲猪瘟”重大动物疫情影响，将减税因素及减税额等精准测算到企业到工商业主，及早研判、制定应对减税弥补措施，牢牢把握组织财政收入的主动权。坚持集聚释放资金、资源、资产效应，下大力气助推企业发展提质增效，努力培植新增财源。三是积极争取增量盘活存量。建立争取上级专项补助资金的财政激励奖补机制，坚持申报事项必须明确资金来源，协同发力争取上级项目资金20余亿元、政府债券转贷资金17.42亿元。全面清理盘活财政存量资金 2100多万元，切实提高资金使用绩效，确保全县一般公共预算支出规模持续保持在60亿元以上。

（二）全力落实重点支出保障。一是兜牢“三保”支出底线。严格执行“压减一般性支出10%以上”和“三公经费只减不增”要求，集中财力保障“三保”支出和重点支出。全年按时足额发放人员工资及待遇保障等17.5亿元。坚持有保有压，统筹协调，较好地保障了各预算单位基本运转。二是强化民生保障落实。紧扣民生事项，累计投入扶贫开发、教育文化、卫生健康、社会保障等基本民生支出18亿元，占全县一般公共预算支出的26.46%。一般公共预算民生支出占比超72%，民生资金优先拨付和基本民生支出有效保障得以较好体现。三是加大基本民生保障配套。着力巩固义务教育均衡成果，安排教育支出11.72亿元，同比增长5.64%，教育投入及教育生均经费“两个只增不减”得到全面落实。着力提升基层医疗卫生服务水平，落实基本公共卫生、基本药物、城乡医保、免费诊疗财政配套及医疗服务能力提升资金4500多万元，安排优抚资金800万元、特困户兜底保障资金5798万元，财政代缴建档立卡贫困人口医保3065万元、养老保险970万元，贫困人口农村公益性岗位支出700万元，社会保障水平持续提高。

（三）聚力服务打好“三大攻坚战”。一是为县脱贫“摘帽”落实财政保障。争取中央、省下达我县财政专项扶贫资金2.38亿元，支付比例达100%。全面落实筹资责任，县级挤出财力11750万元，整合财政涉农资金7.69亿元，有力保障了19个扶贫专项方案所需资金，其工作成效列入全省第一方阵。补充壮大“四项扶贫基金”，基金规模累计达到1.66亿元，运营效益得到省财政厅表扬。承接用好东西部扶贫协作资金3770万元。争取省级扶持村集体经济发展试点县资金1300万元、省支持资产收益扶贫试点专项资金500万元。财政补助建档立卡贫困户增收资金6417万元，安排“非洲猪瘟”重大动物疫情捕杀生猪补助资金1900万元。补助城乡供水一体化建设项目资金1200万元。安排驻村干部工作经费 2100万元，建立脱贫攻坚一线干部关爱救助基金并支付救助资金70万元。二是为生态环境建设提供财政支持。围绕打好污染防治“八大战役”，强化财政保障，持续巩固提升中央、省环保督察和“回头看”反馈问题整改成效。积极争取项目资金支持，着力推进截污治污项目及乡镇污水处理PPP项目建设，抓实 “厕所革命”、秸秆综合利用、垃圾和污水治理工作，强化饮用水源保护，开展农村人居环境整治、“大棚房”整治，全面推动“河(湖)长制”落实及开展通、巴两河流域综合治理。推进城乡垃圾收运一体化，采购环卫车辆15台，采购金额136万元。落实县城区清扫保洁购买社会化服务756万元。三是为防范化解债务风险强化财政举措。加强政府性债务全口径管理，落实防范化解债务风险预案，全力防范化解政府性债务风险。逗硬预算约束，严控“三公”经费，严格压缩一般性支出，严格执行项目管理实施和资金拨付，大力争取一般债券、专项债券，坚决遏制隐性债务增量。严格落实管理责任，建立债务风险动态监测预警机制，科学制定全县债务风险处置方案及2019—2021年债务化解三年工作方案，坚持“一债一策”，妥善化解存量债务。积极有序推动国有土地出让，有效盘活国有资产，加快推进平台公司市场化转型，集中培育金财金鑫、金宝新鑫、泓源水务等骨干企业，充分发挥投资主体、融资载体、营运实体作用，建立“借用还”闭环管理机制，切实防范“处置风险中的风险”。全年争取再融资债券偿还到期一般债券本金11.45亿元，本级财政安排偿还4.93亿元。

（四）有效发挥积极财政政策效应。一是促进减税降费政策效应释放。认真落实减税降费政策实施不打折扣、不搞变通，会同税务、经信、商务等部门共同发力，坚定不移执行好非税的取消、停征、减征、免征和缓征政策，通过帮助企业“减负”真正激发企业的内生动力，实现财政收入质效提升。全面落实减税降费等优惠政策资金7000多万元，兑现“四上企业”各项财政奖补政策资金280万元。二是推动政府购买服务有效实施。强化政府购买服务项目实施的申报、审批，严把财政预算安排和资金拨付关，确保资金规范合理使用。2019年我县政府购买服务预算金额达2.4亿元，其中涉及基本公共服务类17项2.2亿元。三是争取运用专项债券支持地方经济发展。牵头做好项目收益与融资自求平衡专项债券项目的申报、储备、入库及争取发行额等各项工作，土储、医疗和停车场等领域项目共到位专项债券3.89亿元，新增备选库专项债总投资额近30亿元。四是运用政府和社会资本合作(PPP)模式推动项目落地。进一步深化政府和社会资本合作，新增黄滩坝医疗科技产业园B区建设项目为全省示范项目。截至2019年底，全县共7个省级PPP示范项目，投资总额达35.55亿元；全县纳入财政部PPP综合信息平台管理项目12个，概算投资47.29亿元。全县执行阶段PPP项目个数和示范项目个数位居全省同类区县前列。五是落实财政贴息补助撬动信贷保险资金支持。持续推进扶贫小额信贷工作，落实财政贴息资金2000万元；深入推进政策性农业保险工作，兑现财政保费补贴资金1083万元，其中：县级配套120万元；稳步推进特色农业保险工作，落实县级财政保费补贴资金350万元。

（五）深化财政改革落实见效。一是落实财政补贴资金“一卡通”发放。全面清理惠民惠农政策财政补贴资金、项目、标准、享受对象等，推动落实22项惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”发放，累计发放资金3.2亿元，让“一卡通”真正成为群众的“明白卡”、“连心卡”、“幸福卡”。二是开展涉农保险“清险行动”。认真开展涉农保险保费补贴问题专项治理工作，针对生猪、水稻等政策性农业保险及茶叶等特色农业保险，清退保费补贴资金316万元。三是推进财政电子票据改革试点。全面启动全县财政票据用票单位的基本信息和印章收集，财政票据收取继续教育费用的财政电子票据改革试点工作取得初步成效。四是推行新政府会计制度实施。开展新政府会计制度及网络监管业务培训，全员参训达100%，顺利完成新旧政府会计制度衔接，实现财务核算平稳过渡。

（六）突出抓好财政综合监管。一是强化财政监督及绩效评价。紧扣群众关心关注的财政资金安全、效益等热难点问题，重点围绕预算执行，聚焦民生资金、财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金和产业发展补助资金等使用管理开展监督检查。分别就地方预决算公开、违规发放工资奖金津贴补贴、财政支持脱贫攻坚政策执行情况、减税降费政策实施效果、“两不愁三保障”扶贫资金、“一卡通”清理发现问题、涉农保险财政补贴等开展专项检查，针对问题点对点督办整改，确保财政资金使用安全有效。二是强化政府性投资财政评审。坚持无立项批复不评审、无资金来源不评审、已实施项目不评审的“三不评审”原则，严把项目评审质量关口。2019年，完成财政投资评审项目74个，送审投资额26.24亿元，审定投资额23.02亿元，综合审减率12.27%。三是强化扶贫资金动态监管。扶贫资金动态监控平台中录入各级扶贫资金15.7亿元，实时监控资金分配下达、项目实施和资金支出等情况，涉及的扶贫项目绩效目标填报和审核比例均为100%。四是强化债务平台运行监测。按时督促、通报债务单位填报平台监管数据，客观、全面反映政府债务及政府隐性债务动态变化情况。2019年，化解隐性债务筹资近19亿元，未出现1例债务风险事件。

2019年，全县财政平稳运行，财政服务经济社会健康发展取得了较好成绩，这是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们依法监督、关心支持的结果，是全县各级各部门齐心协力、理解包容的结果。同时，我们也清醒地认识到当前财政运行存在一些矛盾和不足，主要表现在：财政收支规模总体较大，但收入组织困难大，收入质量不高；财政收支“紧平衡”成为新常态，统筹“三保”支出、脱贫攻坚、债务风险防控之间的矛盾日益突出，预算执行未完全到位，财政运行压力与风险持续不减；财政需求只增不减的固化格局没有根本改变，支出压力向公共财政集聚，财政部门成为矛盾的焦点。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效的措施逐步予以解决。

三、2020年预算草案

（一）2020年财政收支形势分析

收入方面：2020年，我国经济稳中向好、长期向好的    基本趋势没有改变，但经济下行压力持续加大，困难风险明显增多，我们面临的形势会更加严峻。特别是连续遭受重大动物疫情与新冠肺炎疫情对经济发展的冲击、对重大项目实施的不利影响，叠加减税降费等政策落实效应的挑战，导致县级财政收入组织矛盾更加突出，也为我们争取上级转移支付等增加了难度。

支出方面：“三保”执行压力，新冠肺炎疫情防控等应急支出及落实企业的财政支持政策，加上脱贫成效巩固、生态环境建设、乡村振兴战略实施、债务还本付息等刚性支出保障矛盾加剧，财政平稳运行风险更加凸显。

综合判断，我们必须切实增强防风险的忧患意识，一开始就要把困难与挑战预判得更加充分一些，一开始就要铆足干劲，针对问题干、奔着目标干、开动脑筋干、凝心聚力干，确保全面完成全年收入目标任务。认真贯彻《预算法》，坚持“以收定支、量入为出”原则和紧平衡策略安排财政支出，把有限的财力用在刀刃上、用在关键处，务求财政资金使用安全、高效，全力实现财政平稳运行。

（二）2020年预算编制及财政工作指导思想与原则

2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，强化财政保障工作十分重要。今年预算编制与财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，全面落实习近平总书记对四川工作系列重要指示精神和中央、省委、市委、县委重大决策部署，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作  总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，把握重大机遇，坚决打好“三大攻坚战”，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，推动经济高质量发展，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。

今年预算编制与财政工作遵循的总体原则：

一是积极稳妥、勤俭节约。全面研判宏观经济运行态势、减税降费、新冠疫情等对财政收支极不寻常的冲击，坚决落实财政“提质”要求和“增效”导向，开源节流、增收节支、精打细算，执守简朴、力戒浮华。进一步巩固和拓展减税降费成效，促进发展、增长后劲。坚持新发展理念和经济高质量发展要求，厉行节约办一切事业。

二是以收定支、量力而行。坚持“综合预算”、“零基预算”的原则，坚持“人员经费按标准、公用经费按定额”的原则，强化预算编制规范化、科学化。认真落实“保基本民生、保工资、保运转”支出保障序列及优化支出结构、防范化解财政运行风险总体要求，打破基数概念和预算支出固化僵化格局，综合考虑发展实际需要和财政承受能力，兜牢“三保”支出保障，守住财政运行安全底线。

三是加强管理、严肃纪律。严格尊崇制度、执行制度、维护制度，统筹“四本预算”管理，坚持先有预算后有支出，加强财政资金动态监控和绩效评价，严控预算追加事项，必须落实的地方财政配套资金等通过以后年度预算逐步解决。逗硬执行财经纪律，严肃查处违反财政法规的人和事。

四是上下联动、齐心协力。树立服务全县经济社会发展“一盘棋”思想，落实财政改革部署，强化财政收支管理，在增强财政发展可持续方面形成强大合力。坚持“从紧编制预算、从严控制支出”，坚决遏制隐性债务增量，严防各类支出风险向财政传导、向财政聚集，齐心协力珍惜与维护平昌来之不易的良好发展大局。

（三）2020年收入预计与支出安排

1.一般公共预算收支安排

地方一般公共预算收入预期目标为83453万元，较上年预算执行数增长1%。其中：税收收入50072万元，非税收入33381万元。省提前通知上级补助收入292391万元，政府性基金调入资金75000万元，调入稳定调节基金1529万元，上年结余243万元，收入总计452616万元。

全县一般公共预算财政总收入征收计划为138125万元。其中：中央和省级54672万元，县本级83453万元。

全县一般公共预算支出440358万元。按支出功能分类科目：一般公共服务支出40825万元，国防支出321万元，公共安全支出13141万元，教育支出95162万元，科学技术支出657万元，文化旅游体育与传媒支出3828万元，社会保障和就业支出89053万元，卫生健康支出40881万元，节能环保支出993万元，城乡社区支出8229万元，农林水支出85220万元，交通运输支出4676万元，资源勘探工业信息等支出384万元，商业服务业等支出561万元，金融支出40万元，自然资源海洋气象等支出2259万元，住房保障支出15308万元，粮油物资储备支出559万元，灾害防治及应急管理支出1570万元，预备费7500万元，债务付息支出29191万元。

上解上级支出12258万元。收支品迭后，年初一般公共预算收支平衡。

三保支出：按照中央、省规定的“三保”保障范围和保障标准，“三保”支出需求35.77亿元，预算安排38.2亿元，“三保”预算安排符合相关政策规定。

2.政府性基金预算收支安排

全县政府性基金预算收入150000万元。其中：国有土地使用权出让收入147000万元，城市基础设施配套费收入3000万元。

全县政府性基金预算支出72900万元。其中：土地出让收入安排支出69900万元(专项债券付息4107万元，失地农民养老保险3500万元，BT项目回购、土地拆迁等支出62293万元)，对口安排城市基础设施配套支出 3000万元。调出资金75000万元，专项债券还本2100万元，支出总计150000万元。

收支品迭后，年初政府性基金预算收支平衡。

3.国有资本经营预算收支安排

全县国有资本经营预算收入50万元，主要是国有及国有控股企业上缴利润收入50万元。

全县国有资本经营预算支出50万元，重点用于支持国有企业改革成本支出。

收支品迭后，年初国有资本经营预算收支平衡。

4.社会保险基金预算收支安排

全县社会保险基金预算收入29142万元(系城乡居民养老保险)。其中：财政补助收入18868万元，个人缴费收入9933万元，利息收入279万元，其他收入62万元。上年滚存结余32304万元，收入总计61446万元。

全县社会保险基金预算支出19953万元，其中用于发放全县城乡居民养老保险待遇支出19189万元。

收支品迭后，当年结余9189万元，累计结余41493万元。

以上收支预算草案，请予审查批准。需要特别报告的是：按照《预算法》有关规定，2020年1月1日至预算草案批准前已安排县级一般公共预算支出7.8亿元，主要涉及到新冠疫情防控及各预算单位正常运转保障的有关经费。

四、2020年财政主要工作

2020年，全县财政系统将自觉坚持党对财政工作的领导，强化“财”服务于“政”的意识，认真落实本次人民代表大会关于预算的审查意见和相关决议决定，积极发挥财政职能作用，为全县经济社会发展提供较好的财力保障支撑，着力抓好以下重点工作：

（一）全面强化收支管理，严格以收定支确保财政平稳运行。始终将组织收入、做大财政“蛋糕”作为财政工作第一要务。多措并举强化综合治税管理，按照财税收入“增速、质量”双考核要求，稳步提高地方一般公共预算收入占地区生产总值、地方税收收入占地方一般公共预算收入“两个比重”，推动财税收入结构改善、质量提升。针对新冠疫情影响及减税降费政策效应带来的减收实际，积极研判应对措施，把减收影响降到最低。千方百计增收节支，大力压减一般性支出和部门项目预算支出，清理盘活存量资金，处置盘活国有资源资产，加大向上争取转移支付及专项债的力度，做大财政收入规模。强化全口径预算编制，将政府债务收支、政府采购计划等全部纳入年初预算编制。硬化预算约束管理，着力在“保重点、压一般、优结构”上下功夫，明确财政资金保障的项目及支出重点，凡不必要安排的支出或不是必须要上的项目一律不列入预算，集中财政资金和财政奖补政策予以精准保障，务求财政运行平稳可持续。

（二）全面落实重点保障要求，全过程做实兜住“三保”支出。严格按照 “三保一优”财政工作方针，坚持“三保”支出优先安排、国家标准“三保”优先保障，及时足额将“三保”支出预算到位、发放保障到位，认真履行“三保”保障责任。强化“三保”支出保障底线，坚持“有保有压、尽力而为、量力而行”原则，凡纳入国家标准“三保”规定范围的，特别是涉及老、小、孤、残等困难弱势群体和与人民群众切身利益相关的教育、医疗、就业等基本公共服务项目全面予以保障。凡可能影响“三保”落实、超出本级财力实际的其他支出或地方出台政策一律压缩、压减。全过程做实“三保”支出，在预算编制环节，对“三保”支出特别是国家标准“三保”支出事项全额纳入预算不留缺口，对“三保”支出的基本保障内容、保障范围、保障标准进行全面自查、审核。在预算执行环节，加强库款和财政资金调度管理，千方百计保障财政负担的基本民生、工资、社保资金、扶贫资金及时足额发放拨付，真正把“三保”资金实行“三单列三专项”、全链条、全流程封闭式管理落到实处。

（三）全面聚焦资金使用质效，着力深化财政改革落实见效。坚持新发展理念，实施积极的财政政策，认真落实好各项减税降费政策，持续优化营商环境，切实减轻企业负担。紧紧围绕提升财政资金使用质效，持续推进财政绩效管理，明确政府采购行为的“红线”、“底线”和“界限”，深化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项整治及涉农保险保费补贴专项治理成果运用，严格落实“花钱必问效，无效必问责”。围绕财政政策如何“更加积极”，探索创新财政投入方式，推动财政投入方式由奖补的“直接支持”注重转向贴息、基金等“间接引导”，更好地发挥财政资金乘数效应和撬动作用，推动县级财政金融互动政策有效落地。强化财政涉农资金统筹整合，把“零钱”变“整钱”，充分发挥“四项扶贫基金”作用，使运营效益最大化，确保脱贫攻坚投入保障力度不减。坚持人大在线监督、预算执行审计、财政牵头监督、主管部门日常监督相结合，进一步强化预算执行及民生、社会保障、专项扶贫、生态环保等领域资金的使用管理。认真落实新冠肺炎疫情防控财政保障政策，支持工业、商贸服务业全面提能增效。强化乡镇行政区划及村级建制调整改革的财政保障政策全面落实、预算安排全面落实、资金调度全面落实。

（四）全面开展综合施治，坚决守住防范化解财政风险的底线。进一步防范财政风险，严把支出关口，严控预算追加，凡是没有资金来源的项目一律不上，没有预算安排的支出一律不予以审批，确需落实的基本民生事项所需资金也要分年度安排解决，全面清理、废止不符合规定及自身财力不能承受的财政保障或补助政策，杜绝超越财政承受能力给承诺、铺摊子。扎实做好财政借垫款清理处置工作，持续清理消化政府工程欠款，规范预算执行与库款管理。进一步加强政府债务和隐性债务风险防控管理，按照“置换一批、偿还一批、转化一批、归位一批、清理一批”的思路，处置化解存量债务，严控任何形式的新增债务，严格落实“倒查问责，终身追责”的债务管理考核问责制要求。特别要严禁在乡镇行政区划及村级建制调整改革中突击花钱、虚增债务、违规处置资产等行为发生。进一步加强乡镇财政干部队伍建设，进一步加强乡镇财政管理规范化建设，严格财务核算管理，夯实乡镇财政管理基础。牢固树立“过紧日子、过苦日子”思想，打“铁算盘”，当“铁公鸡”，严防死守，共克时艰，确保财政运行有序、风险可控、安全平稳。

各位代表，2020年财政工作任务重、压力大，但在国家实施一系列积极财政政策的有力支撑下，我们依然信心满满、干劲十足。我们将在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，提振精神、积极作为，为谱写平昌发展新篇章努力贡献财政智慧和力量！

名 词 解 释

1.地方一般公共预算收入：指除基金收入和国有资本经营收入外，地方政府可统筹安排使用的财政收入，包括各项税收收入和非税收入，税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括国有资源(资产)有偿使用收入、专项收入、纳入预算管理的行政事业性收费收入、罚没收入、政府住房基金收入、其他收入等。

2.地方一般公共预算总收入：根据现行中央与地方财政预算管理体制，公共财政预算总收入包括地方一般公共预算收入和上划中央及省各项税收收入、非税收入。

3.上划中央“两税”：指从1994年开始按分税制财政体制规定，原属地方财政收入的增值税67.5%部分和消费税100%由地方财政收入上划为中央级财政收入。

4.一般公共预算支出：指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。主要包括：一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务付息支出、债务发行费用支出、其他支出等。

5.转移支付：1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以一般性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。一般性转移支付主要包括：均衡性转移支付、县级基本财力保障机制转移支付、老少边穷地区转移支付、基本养老保险和低保等转移支付、新型农村合作医疗等转移支付、基层公检法转移支付、义务教育等转移支付、固定数额补助、结算补助等，地方可以按照相关规定统筹安排和使用。

6.国有资本经营预算：国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。当年国有资本经营预算收入包括利润收入、股利(息)收入、产权转让收入、清算收入、其他国有资本经营预算收入。当年国有资本经营预算支出包括资本性支出、费用性支出、其他支出。

7.社会保险基金：按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳筹集，用于参保对象的社会保险待遇专项资金。包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金。社会保险基金纳入单独的社会保障基金财政专户，实行“收支两条线”管理，专款专用，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。目前，我县企业职工基本养老保险和机关事业单位职工基本养老保险实行省级统筹；基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金实行市级统筹；城乡居民基本养老保险实行县级统筹。

8.四项扶贫基金：扶贫小额信贷分险基金、贫困村产业扶持基金、教育扶贫救助基金、卫生扶贫救助基金。

9.三单列三专项：预算单列编制、账户单列设置、资金单列拨付，执行专项监控、监督专项实施、绩效专项评价。

2020年政府预算.pdf