平昌县农业农村局2023年度项目支出绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

（1）负责督查整个项目各种施工方案以及进度计划、月、周工作安排的落实。

（2）严格质量管理，保证施工质量达到国家规定的标准或合同的要求。

（3）合理的组织、调度生产要素，实施日常工作中的组织、计划、指挥、协调、控制、鼓励的职责，保证工程质量、安全文明、工期和效益的目标得以实现。

（4）做好项目工程的成本核算，审核各项费用支出。

（5）组织做好各阶段工程的竣工验收与结算工作;

2．项目立项、资金申报的依据。

根据省、市、县农业及财政下达文件进行项目立项、资金申报。如：川财农〔2023〕84号、川财农〔2023〕90号、川财农〔2023〕86号、川财农〔2023〕104号、川财建〔2023〕128号、川农函〔2023〕327号、川农发〔2023〕10号、巴委农领〔2023〕4号等。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

（1）严格执行按照财政部、农业农村部有关项目资金管理要求，严格控制项目资金支出范围，确保专款专用。

（2）严格执行项目资金县级财政报账制度。实行专户管理、专账核算，不得以任何形式截留挪用。

（3）资金拨付。资金拨付按县级国库集中支付制度的有关规定执行。项目资金严格按合同约定的付款方式和建设进度拨款。

（4）严格执行项目资金监管和绩效考评制度。建立健全项目会计核算和内部稽核制度，对项目资金实行全过程的财务管理与监督；会同项目主管部门按照项目资金绩效考评办法有关规定进行绩效评价。

4．资金分配的原则及考虑因素。

结合2023年实际需求、相关费用标准及市场价格水平，重点对数量是否合理、投入是否经济、预算测算是否准确、测算过程是否详细、测算依据是否充分等方面进行了评估。严格按照相关文件规定。用好预算内资金。

（二）项目绩效目标

1．项目主要内容。

2023年农业涉及项目较多，如：2023年中央财政农业资源及生态保护补助资金、2023年中央财政动物防疫等补助费、2023年农村厕所革命整村推进财政奖补项目、平昌县金宝山茶产业融合示范园建设项目、平昌县粮油园区建设项目、平昌县2023年肉牛全产业链建设项目、平昌县2023年能繁母牛养殖奖补项目、2023年茶叶产业巩固提升项目、2023年中央财政农业生产发展资金、2023年耕地建设与利用资金、2023年平昌县中央预算内投资高标准农田建设项目、2023年平昌县扶持发展新型农村集体经济项目、2023年目标价格补贴（稻谷）、2023年省级财政衔接推进乡村振兴补助资金、2023年平昌县高标准农田县级配套建设项目、2023年提高土地出让收入用于农业农村比例省级统筹资金、2023年中央财农业经营主体能力提升资金、2023年中央财政土地指标跨省调剂收入安排的支出预算（厕所革命）项目等。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

项目在实施前进行项目事前评估，按照一、二、三级指标（具体分为产出指标、效益指标、满意度指标、成本指标）来进行目标量化及细化，严格落实项目实施进度计划。

3．分析评价

申报内容严格按照实际情况，根据相关文件严格执行落实，申报目标合理可行。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

项目资金申报、批复及预算调整等均严格按照相关文件执行，确需进行预算调整的，及时向上级部门打报告，经批准后方可进行调整。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）

1．资金计划。各项目基本为中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金。

2．资金到位。截止评价时点，各项目资金到位情况与资金计划相符，资金均已到位。

3．资金使用。截止评价时点，项目资金均按实际情况及时支付，支付依据合规合法，资金支付与预算相符。

（三）项目财务管理情况

总体评价各项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程

项目由平昌县农业农村局成立的项目实施工作领导小组全面负责组织领导，项目股具体负责实施，办公室及财务股负责监督检查。

（二）项目管理情况。

平昌县农业农村局严格执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

（三）项目监管情况。

说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。

四、目标及绩效完成情况

（一）目标任务完成情况

1.  目标任务量完成情况。

截止评价时点，对照项目计划目标，实际投资完成额和任务量均较好的完成。

2. 目标质量完成情况。

对照项目计划目标，项目实际完成质量达到质量目标。

3. 目标进度完成情况。

对照预定进度计划，项目实际按期完成进度。

（二）项目效益情况

各项目均对县上经济发展有所带动，增加农民收入，改善农村人居环境，助力乡村振兴，减少农药用量、减少环境污染，推进绿色生态农业，改善耕地质量，长期保障乡村振兴工作平稳进行，保持生态平衡发展。

五、评价结论

根据2024年县级财政项目支出绩效评价指标体系，自评得分96.5分。其中项目决策27分，自评得分26分；项目管理31分，自评得分30.5分；目标完成20分，自评得分18分；项目效果22分，自评得分22分。项目实施总体较好，达到预期目标，发挥了财政资金效益。

六、存在的问题及建议

（一）存在的问题

无

（二）相关建议。

无

七、2023年绩效评价中存在的问题整改情况

无

2024县级财政项目支出绩效评价指标体系.xls